რისკის მართვის სისტემის ეფექტურობის შეფასების კრიტერიუმები. რისკის მართვის ეფექტურობის კრიტერიუმები 59 ორგანიზაციის რისკის მართვის სისტემის ეფექტურობის შეფასება

ეს სტატია ასევე ხელმისაწვდომია:

დაფინანსება

კვლევა ჩატარდა რუსეთის საბაზისო კვლევების ფონდის (ჰუმანიტარულ და სოციალურ მეცნიერებათა დეპარტამენტის) საგრანტო მხარდაჭერით, პროექტი 16–02–00531a.

დიატლოვი ს.ა. , შუგორევა ვ.ა. , ლობანოვი ო.ს.

საბანკო რისკების მართვის ეფექტურობის მართვის ინსტრუმენტების შეფასება// კონტროლის თანამედროვე ტექნოლოგიები. ISSN 2226-9339. — . მუხლის ნომერი: 7704. გამოქვეყნების თარიღი: 2017-05-30. წვდომის რეჟიმი: https://site/article/7704/

შესავალი

დღევანდელ ვითარებას ახასიათებს გლობალური ფინანსური და ეკონომიკური კრიზისის განვითარება, გლობალური და ეროვნული ეკონომიკური და ფინანსური საბანკო სისტემების ტრანსფორმაცია და მსოფლიო ბაზრებზე ჰიპერკონკურენტული ბრძოლის გაძლიერება. დღეს აუცილებელია ახალი პარადიგმის შემუშავება, ეკონომიკური განვითარების ახალ ნეგენტროპიულ მოდელზე გადასვლა, რისკის მართვის ახალ მოდელზე გლობალური ინოვაციური ჰიპერკონკურენციის გაზრდის კონტექსტში. საბანკო რისკების მართვის გამოცდილების მთავარი პარადიგმა იყო ის, რომ დამცავი ფუნქცია, უპირველეს ყოვლისა, მენეჯმენტის ფუნქციაა, რომელიც მოითხოვს საკვანძო გადაწყვეტილებებს უმაღლესი მენეჯმენტისგან, რათა დაიცვას ბანკები სხვადასხვა ფინანსური შედეგებისგან. თუმცა, მენეჯმენტმა ვერ შეძლო ეფექტურად უზრუნველეყო გლობალური გადაწყვეტილების მიღების დონე ისე, რომ განავითაროს ბიზნესი და, ამავდროულად, წარმატებით შეამციროს ზარალი რისკებისგან. საჭირო იყო პროცესის უფრო ზუსტი დარეგულირება. ძველი პარადიგმა მოითხოვდა გადახედვას და მოდერნიზაციას.

ახალი საინფორმაციო საბანკო ტექნოლოგიების განვითარება, ელექტრონული გადახდის სისტემების ფართოდ დანერგვა, დისტანციური მომსახურების სერვისების აქტიური დანერგვა, საბანკო ტრანზაქციების მრავალჯერადი ზრდა, მ.შ. საბანკო ბარათების გამოყენებას თან ახლავს ჰაკერული თავდასხმების რისკების ზრდა და თაღლითური სქემების რაოდენობის ზრდა მომხმარებელთა ანგარიშებიდან ინტერნეტის საშუალებით ფულის მოპარვის მიზნით. ამრიგად, 2017 წლის 12-15 მაისს განხორციელდა ფართომასშტაბიანი ჰაკერული შეტევა (დაინფიცირებული WannaCry კომპიუტერული გამოსასყიდი პროგრამის ვირუსით) სხვადასხვა ქვეყნის კომპანიების კომპიუტერებსა და სერვერებზე, მათ შორის, მსოფლიოს ინდუსტრიულ ქვეყნებში მსხვილი ბანკების ელექტრონული გადახდის სისტემებზე. მათ შორის ჩინეთი, რუსეთი, აშშ, ევროკავშირის ქვეყნები.

საფინანსო და საბანკო სექტორში ელექტრონული მოწყვლადობის, რისკების შემცირებისა და ციფრული უფსკრულის დასაძლევად ყველაზე მნიშვნელოვანი ინსტრუმენტი არის საჯარო და კერძო ელექტრონული გადახდის სისტემების საინფორმაციო სივრცეების, ინსტიტუტებისა და სერვისების დაახლოება. წამყვანმა ბანკებმა დაიწყეს სამ დონის თავდაცვის ხაზის დანერგვა თავიანთ ელექტრონულ საბანკო სისტემებში, რომელშიც მონაწილეობდნენ არა მხოლოდ ბანკის მენეჯერები, არამედ კლიენტებთან მომუშავე თანამშრომლები (დაცვის პირველი ხაზი), საბანკო რისკის მენეჯერები (დაცვის მეორე ხაზი) ​​და შიდა კონტროლის სერვისი (მესამე ხაზი).

რისკის მართვის სისტემა, ისევე როგორც ნებისმიერი სისტემა, შედგება ელემენტებისაგან. ხალხი, პროცესები, ინსტრუმენტები და მოდელები. ამ სისტემის აშენება მოითხოვს მიზნების მკაფიო გააზრებას, რომელიც სისტემამ უნდა შეასრულოს. სისტემის მიზნები განისაზღვრება როგორც მარეგულირებლის, ასევე კომერციული ბანკის აქციონერების მოთხოვნებით. ამ მიზნების მიღწევა თავისთავად არ ნიშნავს, რომ რისკების მართვის სისტემა ეფექტურად მუშაობს. მარეგულირებლის მოთხოვნების დაცვა მნიშვნელოვანი და აუცილებელი ნაწილია სისტემის აშენებაში, რომლის გარეშეც კომერციული ორგანიზაციის არსებობა, მინიმუმ, უკანონოა, მაგრამ მნიშვნელოვან როლს თამაშობს აქციონერების მიერ დასახული მიზნები, იმის გაგება, რომ რისკების მართვის სისტემამ უნდა დაიცვას ბანკი გაუთვალისწინებელი საფრთხეებისგან და ამავდროულად არ ჩაერიოს ბიზნესში ძირითადი საბანკო ამოცანების შესრულებაში. მიზნების დაბალანსებული სისტემის შექმნა არის ძალიან რთული და უკიდურესად მნიშვნელოვანი ნაწილი რისკის მართვის სისტემის ელემენტების ურთიერთქმედების აგებისას.

ბანკმა უნდა გაიგოს, რა მაქსიმალური რისკია მისაღები ბიზნესის წარმოებისთვის, რაც მას საშუალებას აძლევს მიიღოს დაგეგმილი შემოსავალი. უფრო მეტიც, ეს ზომა შეიძლება რეგულარულად შეიცვალოს და გადაიხედოს არსებული ბაზრისა და ეკონომიკური მდგომარეობის მიხედვით. ამ ზომას ჩვეულებრივ უწოდებენ რისკის მადას ან რისკის მადას.

რისკის მადა შეიძლება განისაზღვროს, როგორც რისკის მთლიანი მაქსიმალური დონე (შესაძლო ზარალი), რომელსაც ბანკი სურს მიიღოს ღირებულების შექმნის პროცესში, დასახული მიზნების მისაღწევად, მათ შორის მიზნობრივი მომგებიანობა, სტრატეგიული ინიციატივების განხორციელება და მისიის შესრულება.

რისკის მადის ლიმიტების სისტემა და მისი ფუნქციონირების პროცედურა უნდა იყოს დაფიქსირებული ბანკის შიდა მარეგულირებელ დოკუმენტებში.

თუ თქვენ დააყენებთ რისკების მართვის სისტემის ეფექტურობის შეფასების ამოცანას, მაშინ აუცილებელია განსაზღვროთ ინსტრუმენტები, რომლებიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას ამ სისტემაში, რათა მიაღწიოთ რისკის მადის აუცილებელ ინდიკატორებს.

კვლევის მიზანი– საბანკო რისკების მართვის ეფექტურობის მართვის არსებული საშუალებების იდენტიფიცირება და შეფასება. ამჟამად, არსებობს მრავალი განსხვავებული ინსტრუმენტი, მოდელი, მიდგომა და ინდიკატორი, რომელსაც ამა თუ იმ ხარისხით შეუძლია შეაფასოს რისკების მართვის მიმდინარე მდგომარეობა რუსულ ბანკში, ასევე პირდაპირ ან ირიბად გავლენა მოახდინოს ამ მდგომარეობის ცვლილებებზე. კვლევის ობიექტია სააქციო კომერციული ბანკი. კვლევის საგანია საბანკო რისკების მართვის სისტემა.

Კვლევის მეთოდები

თუ უფრო დეტალურად განვიხილავთ მეთოდებს, რომლებსაც რუსული ბანკები იყენებენ, მაშინ ეფექტურობის შესაფასებლად გამოვყოფთ ბანკებში გამოყენებულ რამდენიმე ინსტრუმენტს და რომლებიც მნიშვნელოვან გავლენას ახდენენ რისკის მართვის სისტემაზე:

ინდიკატორები:

1. კაპიტალზე რისკის რეგულირებული ანაზღაურება (RAROC);
2. ძირითადი რისკის ინდიკატორები.

1. სტრეს ტესტირების მეთოდების გამოყენება;
2. Თვითშეფასება;
3. რისკის კულტურის დანერგვა.

თითოეული ეს ინდიკატორი თუ მეთოდი წარმოადგენს რისკების მართვის სისტემაზე შეფასების და ზემოქმედების თანამედროვე ინსტრუმენტს. ბანკები თავად ირჩევენ ამ ინსტრუმენტებიდან რომელი გამოიყენონ თავიანთ საქმიანობაში. კვლევის ფარგლებში დასახული ერთ-ერთი ამოცანაა იმ ინსტრუმენტების იდენტიფიცირება, რომლებიც საჭიროებენ გაუმჯობესებას; ამ ამოცანის ფარგლებში შემოთავაზებულია და შემუშავებულია ინტეგრალური ინდიკატორი, ყველა ხელსაწყოს თავისებურებებისა და იმ თვისებების გათვალისწინებით. რაც პირდაპირ გავლენას ახდენს რისკის მართვის სისტემაზე, როგორც ბიზნეს პროცესზე.

ეს ინტეგრალური მაჩვენებელი ექსპერტებმა გამოთვალეს წერტილი-წონითი მიდგომისა და საექსპერტო შეფასების მეთოდის გამოყენებით, რომელიც შემოთავაზებული იყო ს.ს. ბელიკოვი რისკების მართვის სისტემის ხარისხის შესაფასებლად. იარაღების სისტემის შესაფასებლად ს.ს. ბელიკოვმა გამოყო კრიტერიუმების 4 ჯგუფი:

• დოკუმენტაციის ბაზის დონე,
• განყოფილებებსა და პერსონალს შორის ურთიერთქმედების დონე,
• მართვის სისტემის ორგანიზების დონე,
• უწყვეტი ოპერაციების უზრუნველყოფის დონე.

ამავდროულად, ამ კვლევაში ინსტრუმენტები იყოფა რისკების ტიპებად. შემუშავებული ანალიზის სისტემა ეფუძნებოდა 6 ძირითად კრიტერიუმს:

• ეფექტურობა,
• საერთო ეფექტურობა,
• რაციონალურობა და მიზანშეწონილობა,
• საიმედოობა და ფუნქციონალური ადაპტირება,
• ნორმებთან და სტანდარტებთან შესაბამისობა,
• ორგანიზაციული და საინფორმაციო მხარდაჭერის ხარისხი.

ამჟამად, ეს კრიტერიუმები სრულად არ მოიცავს ინსტრუმენტების თვისებებს, რომლებიც პირდაპირ გავლენას ახდენენ რისკის მართვის სისტემაზე. შემოთავაზებული მეთოდი შემოთავაზებულია დაემატოს და დაზუსტდეს საბანკო სექტორის განვითარების ამჟამინდელი ეტაპისთვის დამახასიათებელი შემდეგი კრიტერიუმებით:

• ინდიკატორსა და ბანკის ფინანსურ ზარალს შორის კორელაციის დონე,
• ავტომატური სისტემის ხელმისაწვდომობა, რომელიც საშუალებას გაძლევთ მართოთ ინსტრუმენტები და გამოთვლები, ღირებულება, ხელმისაწვდომობა,
• მომხმარებლის ინტერფეისისა და როლების შექმნის შესაძლებლობის ხელმისაწვდომობა AS-ში პერსონალის ყველა დონეზე,
• გამჭვირვალე ანგარიშგების და გადაწყვეტილების მიღების სისტემის არსებობა,
• ტექნიკის მათემატიკური გამოთვლების სიმკაცრე (გამოთვლების ფორმალიზაციის დონე),
• ბანკის ზომის გავლენა ინდიკატორზე ან ინსტრუმენტზე,
• ინსტრუმენტის დამოკიდებულება ცენტრალური ბანკის დოკუმენტებსა და მითითებებზე,
• ინსტრუმენტის გამოყენების საერთაშორისო პრაქტიკა,
• ცენტრალურ ბანკში არსებული ინსტრუმენტის გამოყენებით თქვენი რისკების გასათვალისწინებლად,
• ინდიკატორის ინტეგრაცია ბანკის პერსონალთან (დაფარვის დონე),
• ყველა სახის რისკის გათვალისწინებით.

ახლა გადავხედოთ ამ ინსტრუმენტებს და შევაფასოთ ისინი შემოთავაზებული კრიტერიუმების მიხედვით (პუნქტები 1...10). წონები შემოგვთავაზეს ექსპერტებმა რისკის მენეჯერების გამოკითხვის საფუძველზე საბანკო რისკების მართვის სისტემაში მინიმუმ 3 წლიანი გამოცდილების მქონე და წარმოდგენილია ცხრილში 1.

ცხრილი 1 – ინსტრუმენტის შეფასების კრიტერიუმები

კაპიტალზე რისკზე მორგებული უკუგება (RAROC)

ერთ-ერთი ყველაზე პოპულარული მაჩვენებელი, როგორც უცხოურ ბანკებში, ასევე რუსულ საბანკო ბიზნესში, არის კაპიტალის დაბრუნება რისკის გათვალისწინებით (Risk Adjusted Return on Capital, RAROC). ამ ინდიკატორის გამოყენება შესაძლებელია ბანკების მიერ, როგორც Risk Adjusted Performance Management (RAPM) სისტემის ნაწილი. RAROC გამოითვლება შემდეგი ფორმულის გამოყენებით (1):

არსებითად, RAROC აჩვენებს რამდენს გამოიმუშავებს ბანკი, რისკის გათვალისწინებით, მოხმარებული კაპიტალის თითო რუბლის პერიოდის განმავლობაში.

RAROC გამოჩნდა საბანკო ინდუსტრიაში, როგორც უფრო მოწინავე ალტერნატივა კაპიტალის დაბრუნების კლასიკური ინდიკატორის (ROE). RAROC-ის გამოსათვლელად, სააღრიცხვო ინდიკატორები, რომლებიც გამოიყენება ROE-ს გამოანგარიშებისას და დაკავშირებულია რისკის დონესთან - რეზერვების ხარჯები შესაძლო დანაკარგებისთვის და კაპიტალი (კაპიტალი) - ჩანაცვლებულია ეკონომიკური მაჩვენებლებით, რომლებიც უფრო ობიექტურად ასახავს აღებულ რისკებს: მოსალოდნელი ზარალი (EL) და ეკონომიკური. კაპიტალი (ECap, EC).

ამის წყალობით, ROE-სთან შედარებით, RAROC იძლევა ბანკის საქმიანობის უფრო დეტალური ანალიზის საშუალებას რისკსა და მომგებიანობას შორის ურთიერთობის თვალსაზრისით, ვინაიდან ის შეიძლება გამოითვალოს სეგმენტაციის დაბალ დონეზე.

RAROC გაანგარიშება იყენებს როგორც სააღრიცხვო მაჩვენებლებს, ასევე ეკონომიკურ მაჩვენებლებს. ამ შემთხვევაში, მნიშვნელოვანია გამოვიყენოთ საანგარიშო კომპონენტები, რომლებიც შედარებადია ერთმანეთთან, აღებული დროის ერთსა და იმავე პერიოდში და მიღებული მსესხებლების ან ტრანზაქციების ერთი და იგივე მასივის საფუძველზე.

RAROC ინდიკატორის გაანგარიშება და ანალიზი ქმნის წინაპირობებს ბანკის კაპიტალის უფრო ეფექტურად გამოყენებისათვის მისი გადანაწილებით ბიზნეს ერთეულებზე, რომლებიც წარმოქმნიან ყველაზე მაღალ მომგებიანობას რისკის გათვალისწინებით.

პირველ რიგში, RAROC საშუალებას გაძლევთ გქონდეთ დაბალანსებული და მიზანმიმართული გავლენა ბიზნესის განვითარებაზე. მეორეც, RAROC საშუალებას იძლევა უფრო ეფექტურად გამოიყენოს კაპიტალის ბუფერი (განსხვავება კაპიტალის წყაროებსა და კაპიტალის მოთხოვნებს შორის). მესამე, როგორც ჭარბი კაპიტალის პერიოდში, ასევე კრიზისის დროს, როდესაც არის კაპიტალის დეფიციტი, RAROC-ის გამოყენება ხელს შეუწყობს ყველაზე ნაკლებად ეფექტური სფეროების შეზღუდვას/შემცირებას.

თითოეული კრიტერიუმის ქულები და ინსტრუმენტის საერთო საბოლოო ქულა წარმოდგენილია ცხრილში 2.

ცხრილი 2 - RAROC ინსტრუმენტის შეფასება

მე 1	მე 2	მე 3	მე 4	მე 5	მე 6	მე 7	მე 8	მე 9	მე 10	მე 11	სულ
10	3	2	5	9	0	5	3	3	2	5	4,65

ძირითადი რისკის ინდიკატორები

ძირითადი რისკის ინდიკატორები (KRIs), როგორც მათი სახელიდან ჩანს, არის ინდიკატორები იმ ძირითადი რისკების შესახებ, რომლებსაც ბანკი ექვემდებარება. ისინი წარმოადგენს ინფორმაციის ნაწილს, რომელიც ემსახურება ბანკის რისკის კონკრეტული ტიპის ზემოქმედების ინდიკატორს.

ძირითადი რისკის ინდიკატორი (KRI) არის რაოდენობრივი ინდიკატორი, რომელიც გამოითვლება მოცემულ სიხშირეზე და გამოიყენება რისკის ამჟამინდელი დონის შესაფასებლად, არსებული დონის დასაშვებ (ზღვრულ) მნიშვნელობასთან კორელაციისთვის, პრობლემური სფეროების იდენტიფიცირებისთვის და შესაძლო დანაკარგების თავიდან ასაცილებლად განვითარებისა და განხორციელების გზით. პრევენციული ღონისძიებების.

KIR-ების სამი ძირითადი ტიპი არსებობს:

1. მარტოხელა KIR-ები. მაგალითად, უკმაყოფილო მომხმარებლების რაოდენობა.
2. შერეული KIRs. შეიცავდეს ორ ან მეტ ერთ KIR-ს, გაერთიანებულს შესაბამისი ალგორითმის გამოყენებით. მაგალითად, მომხმარებელთა საერთო რაოდენობის თანაფარდობა და უკმაყოფილო მომხმარებლების რაოდენობა იძლევა მომხმარებლის უკმაყოფილების დონეს.
3. მაღალი ხარისხის CIR. KIR, როგორიცაა „აუდიტის რეიტინგი“ წარმოადგენს რისკის დონის შეფასებას: „მაღალი“, „საშუალო“ ან „დაბალი“.

ასევე არის ინდიკატორები, რომლებიც ფოკუსირებულია არა ზარალზე, არამედ ბიზნეს პროცესებზე. მაგალითად, ბანკის პერსონალის გაზრდილი ბრუნვა ძნელია მივაკუთვნოთ რაიმე კონკრეტულ დანაკარგს, რადგან ეს ასახავს პროცესს. ასეთი ინდიკატორები ხელს უწყობენ ოპერაციების ხარისხის შეფასებას ყველა სახის რისკისთვის. ისინი ასევე ისტორიულნი არიან, რადგან გვაცნობენ უკვე მომხდარის შესახებ და არ მიუთითებენ, სად უნდა გავამახვილოთ ჩვენი ძალისხმევა მომავალში.

გარემოსდაცვითი ინდიკატორები, როგორიცაა კლიენტების საჩივრების რაოდენობა, პერსონალის კმაყოფილება მათი მუშაობით და დეპარტამენტის თანამშრომლებისთვის ჩატარებული ტრენინგების რაოდენობა, პროგნოზირებადია.

რეალურ ცხოვრებაში, არსებობს ათასობით სხვადასხვა KIR, რომელიც შეესაბამება ბანკში არსებულ ძირითად პროცესებს, ბიზნეს სფეროებს, დანაკარგებს და მოვლენებს, ამიტომ შეფასების პროცესი უნდა განხორციელდეს ისტორიული მონაცემების საფუძველზე და სტატისტიკური ტექნიკის გამოყენებით, რომელიც განსაზღვრავს კავშირებს მონაცემებს შორის. ამრიგად, KIR-ების წარმატებით ჩატარებული ანალიზის შედეგად რჩება ყველაზე მნიშვნელოვანი ინდიკატორები, რომლებიც საკვანძოა ამ ტიპის რისკისთვის.

პრაქტიკაში ინდიკატორების ეფექტური გამოყენება გულისხმობს როგორც ისტორიული, ასევე წამყვანი ინდიკატორების ერთდროულ გამოყენებას. რაც უფრო სპეციფიკურია ისინი და რაც უფრო ზუსტად ასახავს შესაბამისი რისკის პროფილს, მით უფრო დიდია ინდიკატორებთან მუშაობის მნიშვნელობა. ინდიკატორის ეგრეთ წოდებული „მგრძნობელობა“ ასახავს მისი მუშაობის ეფექტურობას. მგრძნობელობის გაზომვა ადვილი არ არის, ამიტომ პრაქტიკაში რისკის ინდიკატორების ოპტიმალური ზღურბლები ჯერ რაოდენობრივად დგინდება, შემდეგ კი მოდელირების გზით რეგულირდება.

თითოეული კრიტერიუმის ქულები და ინსტრუმენტის საერთო საბოლოო ქულა წარმოდგენილია ცხრილში 3.

ცხრილი 3 – KIR ინსტრუმენტის შეფასება

მე 1	მე 2	მე 3	მე 4	მე 5	მე 6	მე 7	მე 8	მე 9	მე 10	მე 11	სულ
7	6	7	3	3	3	3	6	4	8	5	5,40

სტრესის ტესტირება

ბანკის ფინანსურ სტაბილურობაზე არაჩვეულებრივი მოვლენების გავლენის შესაფასებლად მნიშვნელოვანი ინსტრუმენტი შეიძლება იყოს სტრეს ტესტირება. ეს ინსტრუმენტი საშუალებას გაძლევთ გაანალიზოთ ბანკზე განსაკუთრებით დიდი ზარალის გავლენა, რომლის ალბათობაც სცილდება ნდობის ინტერვალს, რომელზეც ბანკი ითვლის თავის ეკონომიკურ კაპიტალს. სტრესი გულისხმობს ბანკზე მოქმედი მაკროეკონომიკური ფაქტორების ძალიან არახელსაყრელი ღირებულებების დადგენას, კერძოდ, ღირებულებებს, რომლებიც უფრო უარყოფითია, ვიდრე მიღებულია ბანკის ბიზნეს გეგმის პესიმისტური სცენარისთვის.

სტრეს-ტესტი შეიძლება ჩატარდეს ისტორიული და ჰიპოთეტური სცენარების საფუძველზე. ზემოაღნიშნულიდან გამომდინარე, შეგვიძლია მივცეთ სტრეს ტესტირების შემდეგი განმარტება - ეს არის რისკის ინდიკატორებისა და აქტივებისა და ვალდებულებების პორტფელის პარამეტრების შეფასება ნაკლებად სავარაუდო, მაგრამ შესაძლო პესიმისტური სცენარების პირობებში, კერძოდ, ადეკვატურობის დასადგენად. ბანკის კაპიტალის წყაროებიდან პოტენციური ზარალის დასაფარად. ის შეიძლება განხორციელდეს როგორც ცალკეული ტიპის რისკების კონტექსტში, ასევე გაერთიანებული.

სტრესის ტესტირება გამოიყენება რისკის მართვის სხვადასხვა სფეროში შემდეგი სხვადასხვა პრობლემების გადასაჭრელად:

• კაპიტალის მენეჯმენტი,
• ლიკვიდობის მართვა,
• ბიზნეს დაგეგმარება,
• პორტფოლიოს მენეჯმენტი,
• რისკის მადის განსაზღვრა.

სტრეს-ტესტი საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ პესიმისტური სცენარების გავლენა ბანკის საქმიანობის ყველა ძირითად ინდიკატორზე: ფინანსური შედეგები და მომგებიანობა, კაპიტალის ადეკვატურობა, ლიკვიდობის სტანდარტები, სესხის პორტფელის ხარისხი და ა.შ. სტრეს ტესტირების შედეგები და შესაბამისი რეკომენდაციები შეიძლება იყოს რეგულარულად წარდგენილი პირისპირ განხილვისთვის ბანკის კოლეგიური ორგანოების მიერ.

თითოეული კრიტერიუმის ქულები და ინსტრუმენტის საერთო საბოლოო ქულა წარმოდგენილია ცხრილში 4.

ცხრილი 4 - სტრეს ტესტირების ინსტრუმენტის შეფასება

მე 1	მე 2	მე 3	მე 4	მე 5	მე 6	მე 7	მე 8	მე 9	მე 10	მე 11	სულ
3	2	2	4	3	6	0	8	6	3	7	4,25

რისკებისა და კონტროლის თვითშეფასება

რისკებისა და კონტროლის თვითშეფასება არის პოტენციური რისკების და მათთან დაკავშირებული კონტროლის იდენტიფიცირების, აღწერისა და შეფასების პროცესი. მიუხედავად იმისა, რომ თვითშეფასების ფუნდამენტური პრინციპები საკმაოდ კარგად არის ჩამოყალიბებული მთელს მსოფლიოში, იდეები მიკრო დონეზე საუკეთესო მიდგომის შესახებ შეიძლება მნიშვნელოვნად განსხვავდებოდეს. თვითშეფასების პროცესი, უპირველეს ყოვლისა, მიზნად ისახავს პოტენციური რისკების და ინციდენტების იდენტიფიცირებას და შეფასებას.

უპირველეს ყოვლისა, თვითშეფასების პროცესი ხორციელდება ყველაზე მნიშვნელოვანი რისკებისა და მასთან დაკავშირებული კონტროლის ჩამონათვალის დასადგენად და დასაბუთებისთვის, რაც გაზრდის ბიზნესის ცნობიერებას ბანკის რისკების შესახებ თვითშეფასების შედეგების მაუწყებლობით. ამრიგად, თვითშეფასების ძირითადი მიზნებია:

• კონტროლის სისტემებში მნიშვნელოვანი რისკებისა და სისუსტეების იდენტიფიცირება, მათ შორის რისკის ინდიკატორებისა და კონტროლის ინდიკატორების შემუშავება რისკის მონიტორინგისთვის და ზომების შემუშავება რისკის მინიმიზაციისთვის;
• საოპერაციო რისკის დონის შესახებ ინფორმირებულობის გაზრდა და ბანკისა და სტრუქტურული განყოფილებების რისკის პროფილის ფორმირება;
• შეტანილი მონაცემების გენერირება სცენარის ანალიზისთვის, რისკის ინდიკატორების მონიტორინგი და საოპერაციო რისკის დასაფარად კაპიტალის მოთხოვნების მოდელირება.

საყოველთაოდ მიღებული საერთაშორისო სტანდარტების მიხედვით თვითშეფასება უნდა განხორციელდეს მინიმუმ წელიწადში ერთხელ.

თვითშეფასების პირველი ეტაპი არის ბანკის კონკრეტული რისკისადმი დაუცველობის ხარისხის განსაზღვრა. რისკის ზემოქმედება შეიძლება განისაზღვროს ერთი ან რამდენიმე შემდეგი მეთოდით:

• შეფასებული ბიზნესის უფლებამოსილი თანამშრომლების გასაუბრება;
• გამოკითხვა;
• ოპერატიული რისკის ინციდენტების მონაცემთა ბაზის ანალიზი (ისტორიული მონაცემები);
• მესამე მხარის ანგარიშების ანალიზი (გარე და შიდა აუდიტი, მარეგულირებელი, კონსულტანტები და ა.შ.);
• მონაცემთა გარე წყაროების ანალიზი, როგორიცაა პრესა და მსოფლიო პრაქტიკის მიმოხილვა;
• ბანკის შიდა პორტალზე არსებული მონაცემების გამოყენება;
• სემინარების ფარგლებში ბრეინსტორმინგის სესიების ჩატარება.

ერთ-ერთი ყველაზე ეფექტური არის ბოლო მეთოდი. სემინარების მსვლელობისას ჩართული არიან სტრუქტურული სამმართველოების წარმომადგენლები, როგორც მენეჯმენტის პერსონალი, ასევე სპეციალისტები. მონაწილეებს ეკითხებიან, რა რისკებად თვლიან.

თვითშეფასების პროცესში, რისკის შეფასების მსგავსად, ფასდება კონტროლის პროცედურების ეფექტურობა (გამოიყენება 5-პუნქტიანი სკალა ნულიდან მაღალ ეფექტურობამდე). რისკის ზემოქმედების საერთო შეფასებასთან ერთად, კონტროლის პროცედურების ეფექტურობის შეფასება განსაზღვრავს მოცემული რისკის რეიტინგს.

თითოეული კრიტერიუმის ქულები და ინსტრუმენტის საერთო საბოლოო ქულა წარმოდგენილია ცხრილში 5.

ცხრილი 5 - რისკისა და კონტროლის თვითშეფასების ინსტრუმენტის შეფასება

მე 1	მე 2	მე 3	მე 4	მე 5	მე 6	მე 7	მე 8	მე 9	მე 10	მე 11	სულ
3	4	8	7	2	6	2	7	4	10	4	5,05

რისკის კულტურა

მიუხედავად იმისა, რომ რისკის კულტურის კონცეფცია დიდი ხნის წინ გაჩნდა, საბანკო პრაქტიკაში, როგორც ასეთი, ამ ტერმინის მკაფიო და ცალსახა განმარტება არ არსებობს. თუმცა, უკვე 2016 წელს, რუსეთის ბანკმა, რისკის მართვის პოლიტიკის შესაბამისად, რისკის კულტურა აღიარა, როგორც რისკის მართვის სისტემის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი ელემენტი. ამრიგად, მარეგულირებლის აზრით, რისკის კულტურა შეიძლება განისაზღვროს, როგორც ღირებულებების, რწმენის, გაგების, ცოდნის, ქცევის ნორმებისა და პრაქტიკის ერთობლიობა ორგანიზაციისა და მათი მენეჯმენტის რისკებთან დაკავშირებით, რომლებიც იზიარებენ და მიიღებენ ორგანიზაციის ყველა თანამშრომელს. აღსანიშნავია, რომ რისკის კულტურა ემყარება პიროვნების ღირებულებებსა და შეხედულებებს, რომელთა მიღება შესაძლებელია მხოლოდ ნებაყოფლობით. მნიშვნელოვანი განსხვავება სხვა ინსტრუმენტებისგან არის ის, რომ დასაქმებული არ შეიძლება აიძულოს შეასრულოს რისკის კულტურის მოთხოვნები.

ეს განმარტება იძლევა ჩარჩოს იმის გასაგებად, თუ რას ნიშნავს რისკის კულტურა ორგანიზაციაში, მაგრამ მაინც ეს განმარტება ცუდად არის გაფორმებული. ყველა ორგანიზაციის ერთ-ერთი მთავარი პრობლემა, რომელიც ახორციელებს რისკის კულტურის მიდგომებს, არის პარამეტრული შეფასების მეთოდების ნაკლებობა, რაც საშუალებას მისცემს შეაფასოს არაფორმალური პრინციპებისა და რწმენის დონე.

მუშაკთა უმრავლესობისთვის, თანამშრომლები, რომლებიც მუშაობენ რისკების მართვის სისტემაში, რისკის მენეჯერები, როგორც ჩანს, არიან ადამიანები, რომლებსაც აქვთ სპეციფიკური მათემატიკური ცოდნა, რაც უმრავლესობისთვის მიუწვდომელია. რისკის მენეჯერების გადაწყვეტილებები შეიძლება დამაბნეველი იყოს, განსაკუთრებით ბიზნეს ფუნქციებში. რისკის კულტურა გვთავაზობს ამ გაუგებრობების დაძლევას რისკის მენეჯერებსა და სხვა თანამშრომლებს შორის.

განვითარებული რისკის კულტურის პირობებში თითოეულმა თანამშრომელმა, პირველ რიგში, იცის, რას აკეთებს და რაზეა პასუხისმგებელი რისკის მენეჯერი; მეორეც, ესმის, რომ რისკის მენეჯერის გადაწყვეტილებები ასევე ეფუძნება ორგანიზაციის კეთილდღეობის მიზნებს; მესამე, ის მოტივირებულია პრაქტიკულად გამოიყენოს რისკის მართვის სისტემების გადაწყვეტილებები.

რისკების მართვა, ისევე როგორც მენეჯმენტის სხვა პროცესი, მკაფიოდ რეგულირდება. ორგანიზაციული სტრუქტურები, როლები, პროცედურები, ინსტრუმენტები და მოდელები უნდა მუშაობდეს როგორც შეკრული მექანიზმი. მაგრამ დღევანდელ რთულ ეკონომიკურ პირობებში, ფორმალურ მექანიზმებზე დაყრდნობა საკმარისი არ არის ბანკის რისკების მართვის სისტემის მდგრადობისა და მუდმივად ცვალებად გარე და შიდა გარემოსთან ადაპტაციის უზრუნველსაყოფად. რისკების მართვის სფეროში ცოდნა, ღირებულებები, პრინციპები და რწმენა ხელს უწყობს მარეგულირებელი რეგულირების შესაძლო ხარვეზებისა და ნაცრისფერი ზონების საიმედოდ დაფარვას.

ბანკებში რისკის მართვაში ხშირად დომინირებს ფორმალური პროცედურები ან არაფორმალური პრინციპები და რწმენა. ყველაზე წარმატებული ბანკები ორივეს ავითარებენ.

ამრიგად, რისკის კულტურის შემუშავება არის ძალიან მნიშვნელოვანი ეტაპი რისკების მართვის მთელი სისტემის განვითარებაში.

პრაქტიკაში რისკის კულტურის დონე განსხვავდება ბანკიდან ბანკში. თუ ორგანიზაციას აქვს საკმარისად ძლიერი რისკის კულტურა, რისკის მენეჯმენტი მოიცავს ყველაფერში: პროცესებს, სისტემებს, მენეჯმენტის გადაწყვეტილებებს, მოდელებს და ა. არ აქვთ ხმის უფლება საქმიანი გადაწყვეტილებების მიღებისას.

ამრიგად, რისკების მართვის მთელი ინსტრუმენტარიუმი, რაც არ უნდა სრულყოფილი იყოს ის, მხოლოდ ისეთივე ეფექტურია, როგორც ორგანიზაციაში შემუშავებული რისკის მართვის კულტურა.

რისკის კულტურის ნელი განვითარების ერთ-ერთი მიზეზი შეიძლება იყოს რისკის მართვის სუსტი მხარდაჭერა ორგანიზაციის უმაღლესი მენეჯმენტის მხრიდან. რისკების მართვის ინსტრუმენტების დანერგვის მნიშვნელობის გაცნობიერებით, მენეჯმენტი ყოველთვის არ აცნობიერებს, რომ რისკის მართვა ეხება არა მხოლოდ რისკის მენეჯერებს, არამედ ორგანიზაციის სხვა თანამშრომლებსაც.

რისკის მართვის კულტურის განვითარების კიდევ ერთი რთული ბარიერი არის ის, რომ ბიზნესის წარმომადგენლები ხშირად ეწინააღმდეგებიან თავიანთ ქმედებებს სხვა კუთხით შეხედონ და ალტერნატიული სცენარების პროგნოზირება. სწორედ ამიტომ, ბევრი რამ უნდა გაკეთდეს იმისათვის, რომ სწორად წარმოაჩინონ რისკის მენეჯერების როლი, როგორც პარტნიორები და კონსტრუქციული საპირწონეები ბიზნეს გადაწყვეტილებების მომზადებისა და მიღების პროცესში.

ამჟამად ბანკები რისკის კულტურის განვითარების სხვადასხვა ეტაპზე არიან.

2008–2009 წლების გლობალური ფინანსური კრიზისის შემდგომმა პერიოდმა აღნიშნა გლობალური საბანკო ინდუსტრიის გადასვლის დასაწყისი რისკების დაბალანსებულ კულტურაზე. შემუშავებულია ორგანიზაციის რისკის მადის კონცეფცია. მეტრიკის ფართოდ დანერგვამ, რომელიც აერთიანებს რისკსა და მომგებიანობას, შესაძლებელი გახადა მნიშვნელოვნად შემცირდეს კონფლიქტის ხარისხი ბიზნეს ფუნქციებსა და რისკის მართვის ფუნქციებს შორის, აერთიანებს მათ საერთო მიზნებთან ორგანიზაციული იერარქიის ყველა დონეზე.

მაგრამ მსოფლიოს უდიდესი ბანკების გზა დაბალანსებული რისკის კულტურისკენ რთული აღმოჩნდა. ზოგიერთმა ბანკმა გადალახა სირთულეები, ზოგიერთმა კი შეწყვიტა არსებობა რისკის კულტურის ხარვეზების გამო.

მსხვილ ბანკში რისკის კულტურის კონცეფცია უფრო მეტად არის ორიენტირებული იმ ამოცანებზე, რომლებიც რისკების მართვის სისტემის ფარგლებში დგება თანამშრომლების წინაშე. მაგალითად, Sberbank PJSC-ში რისკის კულტურა განისაზღვრება, როგორც ორგანიზაციაში თანამშრომლების ქცევის სტანდარტების დამკვიდრებული სისტემა, რომელიც მიმართულია რისკების იდენტიფიცირებასა და მართვაზე. ამავდროულად, შემუშავებულია საკმაოდ ფორმალიზებული მოდელი, რომელიც შედგება ოთხი სფეროსგან, რომელიც აღწერს ამ ინსტრუმენტს და საშუალებას გაძლევთ იმუშაოთ - რისკის გაცნობიერება, რეაგირება, კლიენტის, ბანკისა და საკუთარი თავის პატივისცემა და ყველაფრის სრული გამჭვირვალობა. პროცესები.

თითოეული კრიტერიუმის ქულები და ინსტრუმენტის საერთო საბოლოო ქულა წარმოდგენილია ცხრილში 6.

ცხრილი 6 - რისკის კულტურის ინსტრუმენტის შეფასება

მე 1	მე 2	მე 3	მე 4	მე 5	მე 6	მე 7	მე 8	მე 9	მე 10	მე 11	სულ
1	4	7	3	2	6	2	6	6	4	3	3,8

ინსტრუმენტების ეფექტურობის საბოლოო ცხრილი (1 ... 10) წარმოდგენილია ცხრილში 7.

ცხრილი 7 - ინსტრუმენტის ეფექტურობის შემაჯამებელი ცხრილი

დასკვნა

თითოეული ინსტრუმენტისთვის მიღებულია ინტეგრალური ინდიკატორი, რომელიც აჩვენებს რამდენად ეფექტური შეიძლება იყოს ეს ინსტრუმენტი და ძირითადად გამოიყენება საბანკო რისკების მართვის სისტემის შესაფასებლად და გასაუმჯობესებლად.

მთავარი დასკვნა, რომელიც შეიძლება გამოვიტანოთ ამ გამოთვლებიდან არის ის, რომ ისეთი ინსტრუმენტი, როგორიცაა რისკის კულტურა, ყველაზე ნაკლებად განვითარებული და შესაბამისად მოთხოვნადია ახლა რუსეთის საბანკო ბაზარზე. გამოთვლებმა აჩვენა, რომ ამ დროისთვის რისკების მართვის ფორმალური პროცედურები მკაცრად დომინირებს და მხოლოდ ზედაპირული ყურადღება ექცევა არაფორმალურ პროცედურებს. ეს აიხსნება იმით, რომ არაფორმალური ინსტრუმენტების პარამეტრიზაცია და ნებისმიერი საინფორმაციო ტექნოლოგიების გამოყენება რთულია. მაგრამ თანამედროვე ბანკებისთვის, რომლებიც საკუთარ თავს აყენებენ რისკების მართვის პროგრესული მეთოდების ამოცანას, რაც მაქსიმალურ ეფექტურობას მიაღწევს, აუცილებელია შემუშავდეს როგორც ფორმალური, ასევე არაფორმალური მენეჯმენტის მეთოდები პრინციპებსა და რწმენაზე დაფუძნებული.

საბანკო რისკის კულტურის განვითარების ერთ-ერთი მთავარი და პერსპექტიული ეფექტი არის საოპერაციო რისკების მართვის სისტემის გაუმჯობესება, რადგან სწორედ ამ ტიპის რისკია, სადაც ადამიანური შეხედულებებისა და ღირებულებების თავისებურებები ვლინდება როგორც დადებით, ასევე უარყოფით მხარეზე, შეიძლება მინიმუმამდე დაიყვანოს გავლენის იგივე ხასიათის ინსტრუმენტების შემუშავებით.

ბიბლიოგრაფია

1. Dyatlov S.A. გლობალური ინოვაციური ჰიპერკონკურენცია, როგორც მსოფლიო ეკონომიკის ტრანსფორმაციის ფაქტორი // ეკონომიკის ფილოსოფია. - 2010. - No 4. - გვ. 113-131.
2. Dyatlov S.A. ინფლაციის მიზნობრივი და გუდჰარტის ეფექტი / მსოფლიო მეცნიერება: პრობლემები და ინოვაციები: VIII საერთაშორისო სამეცნიერო და პრაქტიკული კონფერენციის სტატიების კრებული. 2 ნაწილად. ნაწილი 2. - პენზა: ICNS "მეცნიერება და განმანათლებლობა", 2017. - გვ. 163-167.
3. Dyatlov S. A., Lobanov O. S. საინფორმაციო სივრცეების კონვერგენცია, როგორც ციფრული უთანასწორობის შემცირების ფაქტორი ევრაზიის ეკონომიკურ კავშირში // რეგიონალური ეკონომიკა და მენეჯმენტი: ელექტრონული სამეცნიერო ჟურნალი. ISSN 1999-2645. - No2 (50). გამოქვეყნების თარიღი: 2017-04-11.
4. Lobanov O. S. CASE ტექნოლოგიები საინფორმაციო სისტემების დიზაინისთვის // კრებულში: ინფორმაციული ტექნოლოგიები ეკონომიკაში, მენეჯმენტსა და განათლებაში. - სანკტ-პეტერბურგი. – 2010. – გვ 298-299.
5. Lobanov O. S. ეკონომიკური დასაბუთება პროგრამული გადაწყვეტილებების გამოყენებისთვის, რომლებიც ახორციელებენ საბიუჯეტო ფუნქციას ორგანიზაციებში // კრებულში: სანქტ-პეტერბურგის უნივერსიტეტის სტუდენტების დიპლომის დიზაინის შედეგების გამოყენება ქალაქის სოციალურ-ეკონომიკური განვითარების ინტერესებში. - სანკტ-პეტერბურგი. – 2010. – გვ 95-99.
6. Lobanov O. S., Artemyev A. V., Tomsha P. P. ინფორმაციული სისტემების დაყოფა ქვეკლასებად, როგორც საინფორმაციო სივრცის რაციონალიზაციის საფუძველი // საერთაშორისო სამეცნიერო კვლევითი ჟურნალი = კვლევის საერთაშორისო კვლევების ჟურნალი. – 2014. – No6-2 (25). – გვ.20-21.
7. Lobanov O. S., Ryabtsev I. V. ბიზნეს პროცესების მოდელირება Casewise გარემოში // კრებულში: რუსეთის ეკონომიკის განვითარება: ინოვაციური მომავალი. - სანკტ-პეტერბურგი. – 2007. – გვ 83-84.
8. Lobanov O. S., Ryabtsev I. V. სტრატეგიული მენეჯმენტი და მისი მხარდაჭერა Carewise-ის საშუალებით BSC-ის მაგალითის გამოყენებით // კრებულში: რუსეთის ეკონომიკისა და საზოგადოების მოდერნიზაცია ეროვნული, სახელმწიფო და გლობალური ცვლილებების კონტექსტში. - სანკტ-პეტერბურგი. – 2008. – გვ 92-97.
9. კაპიტალის გაზომვისა და კაპიტალის სტანდარტების საერთაშორისო კონვერგენცია: დახვეწილი ჩარჩო მიდგომები, 2004 წ. – წვდომის რეჟიმი: http://www.cbr.ru/today/ms/bn/basel.pdf.
10. მელნიკოვა E. F., Lobanov O. S., Basha N. V. პროექტების პრიორიტეტიზაცია საინჟინრო კომპანიაში, როგორც ოპერატიული მართვის გადაწყვეტილებების მიღების ინსტრუმენტი // International Research Journal = Research Journal of International Studies. – 2014. – No8-1 (27). – გვ.65-66.
11. Minakov V.F., Lobanov O.S., Artemyev A.V. სატელეკომუნიკაციო სერვისების მომხმარებელთა კლასტერები // საერთაშორისო სამეცნიერო კვლევითი ჟურნალი = კვლევითი ჟურნალი საერთაშორისო კვლევების შესახებ. – 2014. – No6-1 (25). – გვ 60-61.
12. Minakov V.F., Lobanov O.S., Ostroumov A.A. ღრუბლოვანი ინფრასტრუქტურის განლაგება რეგიონულ საინფორმაციო სივრცეში // სამეცნიერო მიმოხილვა. – 2014. – No11-1. – გვ.103-106.
13. Sazykin B.V. ოპერატიული რისკის მართვა კომერციულ ბანკში. – მ.: ვერშინა, 2008. – გვ. 272.
14. რუსეთის ეკონომიკური სისტემის სოციალურ-ეკონომიკური ტრანსფორმაცია. კოლექტიური მონოგრაფია. პეტერბურგი, 1997 წ.
15. Shchugoreva V. A. კრიტერიუმები და ოპერაციული რისკის ავტომატური მართვის სისტემის დანერგვის აუცილებლობა რუსულ ბანკში. გადაწყვეტილებების მაგალითები // International Research Journal = Research Journal of International Studies. – 2015. – No3-3 (34). -თან ერთად. 94-96 წწ.
16. შჩუგორევა V. A., Basha N. V., Minakov V. F. რისკის კულტურის გავლენის კონცეპტუალური მოდელი საბანკო ბიზნესის მართვის ეფექტურობაზე // ეკონომიკა და მენეჯმენტის სისტემების მართვა. – 2016. – T. 19. – No 1.3. – გვ.352-358.

რისკის მართვის ანალიტიკური ანგარიშის სტრუქტურა

ტიპიური ანალიტიკური ანგარიში პროექტზე რისკების მართვის შესახებ სამი ნაწილისგან შედგება.

პირველ ნაწილში აღწერილია თავად პროექტი, მათ შორის მისი კოდი, პროექტის მენეჯერი, რისკის მენეჯერი, პროექტის გუნდი და პროექტის სპონსორი. ქვემოთ აღწერილია პროექტის თავდაპირველი და რეალური ფარგლები, ასევე მიუთითებს გადახრები მოცულობიდან და მათი მიზეზები. შემდეგ, მოხსენების დამწერის შეხედულებისამებრ, მოცემულია გაჩენილი შესაძლებლობების აღწერა, სადაც მითითებულია, რომელი მათგანი იქნა გამოყენებული პროექტზე და რომელი გამოტოვეს.

მეორე ნაწილში აუცილებელია ვრცელი პასუხების გაცემა შემდეგ კითხვებზე:

• რა წავიდა სწორად და რა არასწორად?
• რა შეცდომები დაუშვა?
• რისი გაკეთება შეიძლებოდა უკეთესად?
• რა შეიძლებოდა სხვანაირად გაკეთებულიყო?
• რა "სიურპრიზები" არ იყო გათვალისწინებული?
• დაგჭირდათ რეზერვის დახარჯვა შეცდომების გამოსასწორებლად?
• მოგიწია სარეზერვო პოზიციებზე უკან დახევა?
• რა გაკვეთილების სწავლა შეიძლება მომავლისთვის?

მესამე ნაწილი შედგება იმ პირების ანგარიშებისგან, რომლებიც მართავდნენ კონკრეტულ რისკებს. ეს ანგარიშები უნდა მიუთითებდეს, მოხდა თუ არა რისკი და თუ ასეა, რა მიზეზით. ასევე უნდა მიეთითოს, თუ როგორ შეიცვალა პროექტზე მუშაობის დროს მონიტორინგის ქვეშ მყოფი რისკის ინდიკატორები და, თუ ინდიკატორები დაიწყეს რისკის ზონასთან მიახლოებას, პრევენციის რა მეთოდები იქნა გამოყენებული.

რისკის მართვის ეფექტურობის კრიტერიუმები

ქვემოთ მოცემულ ცხრილში მოცემულია პროექტზე რისკის მართვის პროცესის წარმატების კრიტერიუმები:

25. ISO 10006:2003 წ. ხარისხის მართვის სისტემები. სახელმძღვანელო პროექტის ხარისხის მართვისთვის.

ეს საერთაშორისო სტანდარტი თავისთავად არ არის მენეჯმენტი UP-ის მიხედვით. ის იძლევა მითითებებს ხარისხით UP პროცესები.

სტანდარტი ითვალისწინებს ძირითად პრინციპებსა და პრაქტიკას, რომელიც გავლენას ახდენს პროექტის შემუშავებისა და განხორციელების ხარისხზე. ის აჯგუფებს პროექტის პროცესებს ორ კატეგორიად: PM პროცესები და პროცესები, რომლებიც დაკავშირებულია პროექტის პროდუქტთან.

სტანდარტი გამოიყენება სხვადასხვა ხარისხის სირთულის, მცირე ან დიდი, მოკლე ან გრძელვადიანი პროექტებისთვის, რომლებიც განხორციელებულია სხვადასხვა გარემო პირობებში, პროდუქტის ან პროცესის ტიპის მიუხედავად.

სტანდარტი გამოყოფს მენეჯმენტის პროცესებისა და პროექტის განხორციელების ფაზების ცნებებს. პროექტი შეიძლება დაიყოს სხვადასხვა ურთიერთდამოკიდებულ პროცესებად და ფაზებად, როგორც მიზნების განხორციელების დაგეგმვისა და მონიტორინგისა და მასთან დაკავშირებული რისკების შეფასების საშუალებად.

ფაზები ყოფს პროექტის სასიცოცხლო ციკლს მართვად ეტაპებად, როგორიცაა კონცეფციისა და დიზაინის დოკუმენტაციის შემუშავება, განხორციელება და ექსპლუატაცია.

საერთო ჯამში, სტანდარტი განსაზღვრავს 11 პროცესის ჯგუფს:

სტრატეგიული (პროექტის მიმართულების განსაზღვრა);

რესურსებთან და პერსონალთან დაკავშირებული;

ურთიერთობებთან დაკავშირებული;

გამოყენების სფეროსთან დაკავშირებით;

დროსთან დაკავშირებული;

ხარჯებთან დაკავშირებული;

დაკავშირებული ინფორმაციის გადაცემასთან;

რისკებთან დაკავშირებით;

შესყიდვასთან დაკავშირებული.

ხარისხის მართვის რვა პრინციპი:

1) მომხმარებელზე ორიენტაცია;

2) მენეჯერის ხელმძღვანელობა;

3) თანამშრომლების ჩართულობა;

4) პროცესის მიდგომა;

5) მენეჯმენტის სისტემატური მიდგომა;

6) უწყვეტი გაუმჯობესება;

7) ფაქტებზე დაყრდნობით გადაწყვეტილების მიღება;

8) ურთიერთსასარგებლო ურთიერთობები მომწოდებლებთან.

26. PMI. გზამკვლევი პროექტის მენეჯმენტის ცოდნის ორგანოსთვის (PMBOK გზამკვლევი). გზამკვლევი პროექტის მართვის ცოდნის ორგანოსთვის.

RMBOK სახელმძღვანელოარის ამერიკული ეროვნული CP სტანდარტი და ფართოდ გამოიყენება მთელ მსოფლიოში. სტანდარტი ეფუძნება პროცესის მოდელს PM აქტივობების აღწერისთვის.

სახელმძღვანელოს შემუშავების ძირითადი მიზნებია ტერმინოლოგიური სივრცის გაერთიანება და ამ დოკუმენტის, როგორც ძირითადი საცნობარო სახელმძღვანელოს გამოყენება პროექტის მენეჯმენტის პროფესიონალების სერტიფიცირებისთვის. (RMR).

სახელმძღვანელო განსაზღვრავს:

UP სტრუქტურა (ნაწილი 1). ეს ნაწილი შეიცავს ძირითად ინფორმაციას UP-ის შესახებ, განსაზღვრავს ძირითად ტერმინებს და სახელმძღვანელოს თავების ზოგად მიმოხილვას. განსაკუთრებული ყურადღება ეთმობა პროექტის სასიცოცხლო ციკლის, ორგანიზაციული სტრუქტურებისა და პროექტის გარემოს კონცეფციებს;

PM სტანდარტი (ნაწილი 2) მოიცავს მართვის პროცესების ხუთი ჯგუფის აღწერას: 1) დაწყება, 2) დაგეგმვა, 3) შესრულების ორგანიზაცია, 4) კონტროლი და 5) დასრულება. ამ პროცესის ჯგუფებში აღწერილია 44 ძირითადი მართვის პროცესი და მათ შორის ურთიერთობები;

PM ცოდნის სფერო (ნაწილი 3) შედგება ცხრა ცოდნის სფეროსგან: მენეჯმენტი 1) ინტეგრაცია, 2) შინაარსი, 3) ვადები, 4) ღირებულება, 5) ხარისხი, 6) ადამიანური რესურსები, 7) კომუნიკაციები, 8) რისკები, 9) პროექტის მარაგები. ეს ნაწილი შეიცავს დეტალურ აღწერას თითოეული 44 მენეჯმენტის პროცესისთვის, მათ შორის პროცესის ზოგადი აღწერა, შეყვანისა და გამომავალი ინფორმაციის და რეკომენდებული მეთოდებისა და ინსტრუმენტების ჩამონათვალი.

IN RMBOK სახელმძღვანელომოიცავს ქვემოთ ჩამოთვლილი მართვის პროცესების აღწერას:

· პროექტის ინტეგრაციის მენეჯმენტი;

· პროექტის მოცულობის მართვა;

· პროექტის დროის მენეჯმენტი;

· პროექტის ხარჯების მართვა;

· პროექტის რისკის მართვა;

· Ხარისხის კონტროლი;

· ადამიანური რესურსების მართვა;

· პროექტის კომუნიკაციების მართვა;

· პროექტის მიწოდების მენეჯმენტი.

სტანდარტის განვითარების ერთ-ერთი მიმართულება RMBOKიყო მისი ადაპტაცია ინდუსტრიის სპეციფიკასთან. სტანდარტის გაფართოებები ახლა გამოვიდა სამთავრობო და სამშენებლო პროექტებისთვის.

27. პროექტები კონტროლირებად გარემოში (PRINCE2).

სტანდარტი, რომელიც არეგულირებს ინდივიდუალური პროექტების მართვას, შეიმუშავა დიდი ბრიტანეთის კომერციის სამთავრობო დეპარტამენტმა - PRINCE2 . ეს სტანდარტი ასევე არეგულირებს მართვის პროცესებს და კონტროლის პარამეტრებს ინდივიდუალური პროექტის დონეზე. სტანდარტი ნათლად განსაზღვრავს კავშირს მართვის პროცესებსა და პროექტის ფარგლებში შექმნილი პროდუქტის სტრუქტურისა და მახასიათებლების მოთხოვნებს შორის.

სტანდარტი ფართოდ გამოიყენება დიდ ბრიტანეთში საჯარო და კერძო სექტორებში და უფრო და უფრო ფართოდ გამოიყენება საერთაშორისო დონეზე.

სტანდარტიზაციის შედარებით ახალი სფეროა ისეთი ობიექტების მართვის პროცესები, როგორიცაა პროგრამადა პორტფელიპროექტები.

თითქმის ათი წელია, სტანდარტები, რომლებიც გაცემულია დიდ ბრიტანეთში, კომერციის სამთავრობო დეპარტამენტის მიერ, გამოიყენება სამთავრობო პროგრამებში და პროგრამის მენეჯერების სერტიფიცირებისთვის.

28. პროექტის პორტფელის მართვის სტანდარტი. პროექტების მართვის ინსტიტუტი, აშშ.

სტანდარტის შემუშავების ძირითადი მიზნებია პროექტის პორტფელის მენეჯმენტის კონცეპტუალური სივრცის ფორმულირება, სტანდარტული პროცესების და მათი შედეგების განსაზღვრა ინდუსტრიის სპეციფიკური ბიზნეს მახასიათებლების მითითების გარეშე, აგრეთვე პორტფელის მართვის ძირითადი როლების, პასუხისმგებლობისა და უფლებამოსილების სფეროების აღწერა. დიდი მნიშვნელობა ენიჭება ორგანიზაციის სტრატეგიას და მიზნების მიღწევას პროექტების პორტფოლიოს, პროგრამებისა და ინდივიდუალური პროექტების ინტეგრირებული მართვის პროცესებით თვალყურის დევნების შესაძლებლობას. ვლინდება ურთიერთობა მენეჯმენტის ფუნქციურ სფეროებთან: ფინანსები, მარკეტინგი, კორპორატიული კომუნიკაციები, პერსონალის მართვა.

პორტფელის მართვის პროცესები წარმოდგენილია ორი ჯგუფით:

პროცესის ჯგუფი პორტფელის ფორმირება;

პროცესის ჯგუფი მონიტორინგი და კონტროლი.

29. საერთაშორისო მოთხოვნები პროექტის მენეჯერების კომპეტენციაზე. IPMA კომპეტენციის საბაზისო.

შემუშავებული ძირითადი სტანდარტი IPMA, - ICB (IPMAკომპეტენციის საბაზისო ხაზი, ვერსია 3 გამოვიდა 2006 წელს). ეს სტანდარტი განსაზღვრავს PM-ის დარგის სპეციალისტების საკვალიფიკაციო მოთხოვნებს და წარმოადგენს საერთაშორისო სერტიფიცირების საფუძველს. წესებისა და მოთხოვნების შესაბამისად IPMAრუსეთში შემუშავებულია ეროვნული მოთხოვნები პროექტის მენეჯერის კომპეტენციაზე და პროექტის მენეჯმენტის სპეციალისტების სასერტიფიკაციო პროგრამა. სპეციალისტები, რომლებმაც გაიარეს სერტიფიცირება ამ სისტემით, იღებენ საერთაშორისო სერთიფიკატებს, რომლებიც აღიარებულია მთელ მსოფლიოში.

პროექტის მენეჯერების კომპეტენციის საერთაშორისო მოთხოვნები, ისევე როგორც მათზე დაფუძნებული რუსული ეროვნული სტანდარტი, რომელიც გამოცემულია რუსული ასოციაციის UP SOVNET-ის მიერ, განსაზღვრავს მოთხოვნებს სპეციალისტების ცოდნისა და კვალიფიკაციისთვის, ასევე მათი სერთიფიცირების პროცესისთვის. კვალიფიკაციის დონეები პროექტის მენეჯმენტის სფეროში:

1) პროექტების მართვის სპეციალისტი;

2) პროექტის მენეჯერი;

3) წამყვანი პროექტის მენეჯერი;

4) პროგრამის დირექტორი.

საერთაშორისო მოთხოვნები PM სპეციალისტების კომპეტენციაზე (ICB)შეიცავს ურთიერთდაკავშირებული ცოდნის ელემენტების სამ ჯგუფს, მათ შორის:

1) პროექტის მენეჯმენტის შინაარსთან დაკავშირებული ცოდნის 20 ტექნიკური ელემენტი;

2) 15 ქცევითი ცოდნის ელემენტი, რომლებიც დაკავშირებულია პროექტებში, პროგრამებსა და პორტფოლიოებში მონაწილე ინდივიდებსა და ჯგუფებს შორის ინტერპერსონალურ ურთიერთობებთან;

3) 11 კონტექსტუალური ცოდნის ელემენტი, რომელიც დაკავშირებულია პროექტის გუნდს შორის ურთიერთქმედების საკითხთან პროექტის კონტექსტში და იმ ორგანიზაციებს შორის, რომლებმაც წამოიწყეს და მონაწილეობა მიიღეს პროექტში.

30. P2M ორგანიზაციაში პროექტებისა და პროგრამების მართვის სტანდარტი.

P2M არის ერთ-ერთი ყველაზე ავტორიტეტული თანამედროვე სტანდარტი პროექტებისა და პროგრამების მენეჯმენტის სფეროში, რომელიც რეკომენდებულია ექსპერტების მიერ, როგორც საერთაშორისო. მისი დებულებები ხელმძღვანელობს მრავალი ეროვნული და საერთაშორისო კორპორაციის მენეჯმენტის პრაქტიკას.

P2M სტანდარტის კონცეფციის ორიგინალური იდეა არის პროექტებისა და პროგრამების წარმოდგენა, როგორც ორგანიზაციის სტრატეგიული მენეჯმენტის ფუნდამენტური ელემენტები.

სტანდარტი მოიცავს ორივე განყოფილებას, სადაც დეტალურადაა აღწერილი პროექტისა და პროგრამის მართვის ზოგადი ცნებები და ტერმინოლოგია, ასევე მენეჯმენტის თერთმეტი ძირითადი სეგმენტი (დარგი).

პროგრამის მენეჯმენტის განყოფილებაში მოცემულია განმარტებები და ძირითადი ცნებების ურთიერთობის სისტემა. პროგრამის მართვის პროცესები მოიცავს პროექტების ინტეგრაციის მართვას პროგრამის ფარგლებში მათი ოპტიმიზაციის მიზნით. ძირითადი პროგრამის მართვის აპარატიშედგება:

ინდივიდუალური პროექტების მართვის მეთოდოლოგიიდან;

ინტეგრალური მენეჯმენტი (პროექტებისა და პროგრამების ერთმანეთთან და გარემოსთან ინტეგრაცია);

სეგმენტების მართვა;

პროგრამის მართვის ზოგადი მეთოდოლოგია (მისიის შემუშავება, ღირებულების განსაზღვრა, პროგრამის განმახორციელებლების, მონაწილეებისა და დაინტერესებული მხარეების გუნდის ფორმირება, პროგრამის პროგრესის თვალყურის დევნების ინდიკატორთა სისტემის შემუშავება, მისი არქიტექტურისა და პლატფორმის შექმნა) .

UP სეგმენტის მიხედვით მოიცავს შემდეგს მართვის სფეროები:

სტრატეგიული;

ფინანსები;

სისტემები;

Ორგანიზაციული სტრუქტურა;

მიზნებისა და ინდიკატორების მიღწევა;

რესურსები;

რისკები;

Საინფორმაციო ტექნოლოგია;

ურთიერთობები პროექტის მონაწილეებს შორის;

კომუნიკაციები;

პროექტის მენეჯმენტი გაუმჯობესებისთვის.

31. ორგანიზაციული სიმწიფის მოდელი პროექტების მართვის სფეროში ORM3.

2003 წლის ბოლოს PMIგამოუშვა ორგანიზაციული პროექტის მართვის სიმწიფის მოდელი ORM3, რომელიც თავდაპირველად პოზიციონირებული იყო ამ სფეროში საერთაშორისო სტანდარტად.

ა-პრიორი PMI, ორგანიზაციული PM არის პროექტების, პროგრამებისა და პროექტების პორტფოლიოს სისტემატური მართვა, რომელიც მიმართულია კომპანიის სტრატეგიული მიზნების მისაღწევად. ეს არის ცოდნის, უნარების, ინსტრუმენტებისა და ტექნიკის გამოყენება ორგანიზაციის საპროექტო საქმიანობაში სტრატეგიული მიზნების მისაღწევად პროექტების განხორციელების გზით.

„ორგანიზაციული მენეჯმენტის სიმწიფის“ კონცეფცია აღწერს ორგანიზაციის უნარს შეარჩიოს და მართოს პროექტები ისე, რომ მაქსიმალურად ეფექტურად შეუწყოს ხელი კომპანიის სტრატეგიული მიზნების მიღწევას.

მთავარი მიზანი ORM3:

უზრუნველყოს კორპორატიული PM-ის სტანდარტი, რომელიც განსაზღვრავს კორპორატიული PM სისტემის ძირითად ელემენტებს ყველა დონეზე - სტრატეგიიდან და პროექტების პორტფოლიოდან ცალკეულ პროექტებამდე;

ემსახურება როგორც ინსტრუმენტს, რომელიც საშუალებას აძლევს ნებისმიერ ორგანიზაციას განსაზღვროს საკუთარი სიმწიფე PM-ში, ასევე განავითაროს მიმართულება და კონკრეტული ნაბიჯები კორპორატიული PM სისტემის განვითარებისთვის.

სტანდარტული ORMZშედგება ცოდნის ერთობლიობისგან (წიგნის ჩვეული ფორმატით), ასევე მონაცემთა ბაზისა და ინსტრუმენტებისგან ელექტრონული ფორმით.

სტანდარტის ინსტრუმენტული კომპონენტი შედგება სამი ურთიერთდაკავშირებული ელემენტისგან:

1) ცოდნაწარმოგიდგენთ PM-ში საუკეთესო პრაქტიკის მონაცემთა ბაზას (დაახლოებით 600 პრაქტიკა დაკავშირებული სხვადასხვა მართვის ობიექტებთან: პროექტის პორტფოლიო, პროგრამა და პროექტი და პროცესის აღწერის სიმწიფის სხვადასხვა ხარისხით);

2) შეფასება- ინსტრუმენტი, რომელიც ეხმარება მომხმარებლებს კითხვარზე (150-ზე მეტი კითხვაზე) პასუხის გაცემით, დამოუკიდებლად შეაფასონ PM-ის მიმდინარე სიმწიფე ორგანიზაციაში, განსაზღვრონ კომპეტენციების ძირითადი სფეროები და არსებული პრაქტიკა;

3) თუ ორგანიზაცია გადაწყვეტს განავითაროს PM პრაქტიკა და გადავიდეს PM სიმწიფის ახალ, უფრო მაღალ დონეზე, მაშინ ელემენტი გაუმჯობესება,რომელიც ეხმარება კომპანიებს აირჩიონ სტრატეგია და განსაზღვრონ მართვის სისტემის განვითარების თანმიმდევრობა.

32. სერთიფიკაცია პროექტების მართვის საერთაშორისო ასოციაციის სტანდარტების მიხედვით.

PM სპეციალისტების საერთაშორისო სერტიფიცირება - შესაბამისობის დადგენის პროცესი:

კანდიდატის პროფესიული ცოდნა, გამოცდილება და უნარ-ჩვევები - PM სპეციალისტისთვის დადგენილი მოთხოვნები;

კანდიდატის საქმიანობა - პროექტის მენეჯერის ეთიკის კოდექსი.

Სერტიფიკატიარის პმ-ის დარგის სპეციალისტის გამოცდილების და პროფესიონალიზმის დადასტურება დამოუკიდებელი, ავტორიტეტული ორგანოს მიერ.

სერტიფიცირების სისტემა IPMAპროექტის მენეჯმენტის სპეციალისტების კომპეტენციის საერთაშორისო მოთხოვნების საფუძველზე (IBC). სერტიფიცირების სისტემა შექმნილია კანდიდატების პროფესიული ცოდნის, გამოცდილებისა და უნარების შესაბამისობის დასადგენად PM-ის დარგის სპეციალისტებისთვის დადგენილ მოთხოვნებთან. სასერთიფიკატო პროგრამა IPMAმოიცავს ოთხ დონეს, რომელთაგან თითოეულს აქვს შესაბამისი მოთხოვნები. სერტიფიცირების შედეგების საფუძველზე, სპეციალისტს შეიძლება დაენიშნოს, სერტიფიცირების დონის მიხედვით, ერთ-ერთი შემდეგი წოდება:

1) პროექტის დირექტორიშეუძლია მართოს პროექტების ან პროგრამის პორტფოლიო და არა მხოლოდ ერთი პროექტი, შესაბამისი მეთოდოლოგიისა და ინსტრუმენტების გამოყენებით;

2) პროექტის უფროსი მენეჯერიშეუძლია კომპლექსური პროექტის მართვა და მის ფარგლებში რამდენიმე ქვეპროექტის კოორდინაცია;

3) პროექტის მენეჯერიშეუძლია შეზღუდული სირთულის პროექტის მართვა. ეს მიუთითებს იმაზე, რომ PM-ში ცოდნის გამოყენების უნარის გარდა, მან ასევე აჩვენა შესაბამისი დონის გამოცდილება;

4) პროექტის მენეჯერის თანაშემწეშეუძლია გამოიყენოს ცოდნა PM-ის სფეროში და შეიძლება ჩაერთოს პროექტში, როგორც მენეჯმენტის გუნდის ერთ-ერთი წევრი, მაგრამ მისი ზოგადი ცოდნა არასაკმარისია უფრო რთული ამოცანების შესასრულებლად.

სერტიფიცირებას ახორციელებენ IPMA-ს წევრი ქვეყნების ავტორიზებული სერტიფიცირების ორგანოები. სერტიფიცირება შეიძლება განხორციელდეს როგორც ICB-ის, ისე სპეციალისტების კომპეტენციის ეროვნული მოთხოვნების საფუძველზე, შემუშავებული IPMA-ს მოთხოვნების შესაბამისად. IPMA აწარმოებს სერთიფიცირებული პროფესიონალების საერთო რეესტრს და უზრუნველყოფს, რომ ერთ ქვეყანაში გაცემული სერთიფიკატები მოქმედებს ნებისმიერ სხვა ქვეყანაში.

33. სერტიფიცირება ამერიკის პროექტების მართვის ინსტიტუტის (PMI) სტანდარტების მიხედვით.

სერტიფიცირების სისტემა PMIსტანდარტზე დაფუძნებული RMBOK.სერტიფიცირების დონეები:

პროფესიონალი პროექტის მენეჯერი (RMR);

სერტიფიცირებული PM სპეციალისტი (CAPM).

პროფესიონალი პროექტის მენეჯერის სერთიფიკატი RMR მოითხოვს თეორიულ ცოდნას PM-ის სფეროში და ამ თეორიული ცოდნის გამოყენების პრაქტიკული გამოცდილების დადასტურებას. გქონდეთ უმაღლესი განათლება მინიმუმ ბაკალავრის ხარისხით და მინიმუმ 4500 საათი მუშაობის PM-ის სფეროში ხუთ ჯგუფურ პროცესებში. კანდიდატს ასევე უნდა ჰქონდეს მინიმუმ 35 საათი ტრენინგი PM-ში. კანდიდატს შეუძლია ჩამოთვალოს ნებისმიერი ტრენინგი ამ სფეროში თარიღის მიუხედავად. გარდა ამისა, კანდიდატმა ხელი უნდა მოაწეროს და დაიცვას პროექტის მენეჯერის პროფესიული ეთიკის კოდექსი.

სტატუსის მოპოვების ბოლო ეტაპი RMRარის საგამოცდო-ტესტის ჩაბარება, 200 კითხვაზე, რომელსაც პასუხი 4 ასტრონომიულ საათში სჭირდება. წარმატებით ჩაბარებისთვის, დაახლოებით 2/3 უნდა იყოს სწორი.

SARM.ეს სერტიფიკატი განკუთვნილია სპეციალისტებისთვის, რომლებსაც აქვთ ცოდნა PM-ის სფეროში, მაგრამ ჯერ არ აქვთ საკმარისი პრაქტიკული გამოცდილება. SARMარის PM პრაქტიკოსი, რომელმაც აჩვენა საბაზისო ცოდნა, ასევე PM ინსტრუმენტებისა და ტექნიკის გამოყენების უნარი. როგორც პროექტის გუნდის წევრი, სერტიფიცირებული პროფესიონალი, როგორც წესი, ეძებს ხელმძღვანელობას, მენტორობას და დამტკიცებას უფრო გამოცდილი PM პრაქტიკოსებისგან.

დიპლომის მისაღებად SARM,კანდიდატი უნდა აკმაყოფილებდეს განათლებისა და გამოცდილების მოთხოვნებს PMIდა აჩვენეთ PM-ის გაგებისა და ცოდნის მაღალი დონე, რაც აჩვენა სერტიფიცირებული PM სპეციალისტის გამოცდამ. გამოცდა ფორმაში მსგავსია სადიპლომო გამოცდისა. RMR,მაგრამ შედგება 150 კითხვისგან და გრძელდება სამი საათი. ასევე გქონდეთ უმაღლესი განათლება მინიმუმ ბაკალავრის ხარისხით და მინიმუმ 1500 საათი მუშაობის PM-ის სფეროში ხუთ ჯგუფურ პროცესებში. კანდიდატს ასევე უნდა ჰქონდეს მინიმუმ 23 საათი ტრენინგი PM-ში.

თქვენი კარგი სამუშაოს გაგზავნა ცოდნის ბაზაში მარტივია. გამოიყენეთ ქვემოთ მოცემული ფორმა

სტუდენტები, კურსდამთავრებულები, ახალგაზრდა მეცნიერები, რომლებიც იყენებენ ცოდნის ბაზას სწავლასა და მუშაობაში, ძალიან მადლობლები იქნებიან თქვენი.

გამოქვეყნებულია http://www.allbest.ru/

შესავალი

1 საწარმოს ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობაში რისკის შეფასების თეორიული საფუძვლები

2 შპს შელის რისკის მართვის სისტემის ანალიზი

2.2 რისკების თავისებურებები შპს Shell-ში

2.3 რისკების მართვა შპს შელში

3 შპს Shell-ში რისკის მართვის ეფექტურობის გაუმჯობესება

3.1 შპს Shell-ის რისკის მართვის ეფექტურობა

3.2 შპს შელის საქმიანობაში ინდივიდუალური რისკების კონტროლი

4 დასკვნა და დასკვნები

გამოყენებული წყაროების სია

აპლიკაციები

შესავალი

ნებისმიერ ფინანსურ საქმიანობაში არის რისკი. მკვლევარები ამ საკითხში ერთსულოვანია. მაგრამ ბოლო დრომდე ქვეყნის ფინანსურ საქმიანობაში რისკს, როგორც ეკონომიკურ კატეგორიას სათანადო ყურადღება არ ექცეოდა. ეს აშკარად აიხსნება იმით, რომ დიდი ხნის განმავლობაში ეს კატეგორია არ განიხილებოდა თეორიული კვლევის ობიექტად, არამედ დაკავშირებული იყო პრაქტიკასთან. ბოლო ათწლეულების განმავლობაში ვითარება შეიცვალა: ეს საგანი გახდა ყურადღების ობიექტი, ხოლო ეკონომიკური რეფორმების დაწყებისთანავე ჩვენი მკვლევარების ობიექტი. მიუხედავად ამისა, რისკის განმარტება, მისი ადგილი ფინანსურ საქმიანობაში, რისკის წყაროები ბიზნესში და რისკების მართვის მეთოდები არაერთმნიშვნელოვნად არის განმარტებული სხვადასხვა ავტორის მიერ.

როგორც წესი, რისკი დაკავშირებულია მხოლოდ ბიზნესის არახელსაყრელ ეკონომიკურ შედეგებთან, რაც იწვევს რესურსების დაკარგვას და მოგებას. და ამ თვალსაზრისით რისკის აღმოფხვრა სასარგებლო და აუცილებელია. რისკის წყაროების და ფაქტორების შესწავლით შეგიძლიათ თავიდან აიცილოთ იგი, ანუ დატოვოთ რისკის ზონა. მაგრამ ეს მიდგომა არის მხოლოდ რუტინული ბიზნესით დაკავებული ბიზნესმენებისთვის.

ფაქტობრივად, მეწარმე რისკავს, როგორც წესი, მიუხედავად შესაძლო ზარალისა, ძლიერი სტიმულის არსებობის გამო, როგორიცაა გაზრდილი მოგება, ერთგვარი სპეციფიკური სამეწარმეო მიდგომა.

რისკის სრული აღმოფხვრა არ არის საწარმოს რისკის მართვის მთავარი მიზანი, რადგან ამისთვის საჭირო ხარჯები შეუძლებელს ხდის მისი ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის მომგებიანობის მისაღები დონის მიღწევას. რისკების შეფასების და რისკების მართვის მნიშვნელობა ბიზნეს საქმიანობაში წლიდან წლამდე იზრდება. იხვეწება რისკის მართვის ფორმები და მეთოდები.

ბაზრების გლობალიზაცია, მკაფიოდ გამოხატული გლობალური ტენდენციები საწარმოების კონსოლიდაციის შერწყმისა და შეძენის გზით, გიგანტური მრავალეროვნული ჰოლდინგისა და კონგლომერატების შექმნა, რუსეთის ინტეგრაცია გლობალურ ეკონომიკურ სივრცეში და გაზრდილი კონკურენცია მსოფლიო ბაზრის ყველა სეგმენტში, მოითხოვს დიდ ყურადღებას. რუსული საწარმოები, როგორც მიმდინარე საქმიანობის ეფექტურობისთვის, ასევე ბაზრის განვითარების პროგნოზების ხარისხის გასაუმჯობესებლად, რის საფუძველზეც აგებულია საწარმოს განვითარების სტრატეგია. რისკის მართვის სისტემა წარმოადგენს საკვანძო რგოლს საწარმოს სტრატეგიული დაგეგმვის ხარისხის უზრუნველსაყოფად და, შედეგად, ბაზარზე მისი კონკურენტუნარიანობის უზრუნველსაყოფად.

საწარმოს ეკონომიკურ საქმიანობაში ყოველთვის არსებობს ზარალის საშიშროება, რომელიც წარმოიქმნება გარკვეული სამეწარმეო ოპერაციების სპეციფიკიდან. ასეთი დანაკარგების შესაძლებლობა წარმოადგენს რისკს. ფინანსური რისკები დაკავშირებულია რაიმე ზარალის ან რაიმეს არ მიღების ალბათობასთან.

ბიზნესის მონაწილეთა ინფორმირებულობამ რისკისადმი მათი დაუცველობის შესახებ განაპირობა რისკის მართვის სტრატეგიების შემუშავება, რამაც განაპირობა განსაცვიფრებელი ზრდა ბაზრის იმ სეგმენტებში, რომლებიც სთავაზობდნენ რისკის დაცვას. ეს ყველაფერი განსაზღვრავს არჩეული თემის აქტუალურობას.

რისკების მართვას დიდი მნიშვნელობა აქვს. ნაშრომში განხილულია რისკების ტიპები, მათი მახასიათებლებით, მოცემულია რისკფაქტორების კლასიფიკაცია და განიხილება ეტაპები.

წინამდებარე ნაშრომის მიზანია რისკის შეფასების თეორიული საფუძვლების შესწავლა, საწარმოს საქმიანობაში არსებული რისკების ანალიზი და მათი შემცირების ღონისძიებების შემუშავება.

სამუშაოს მიზნის მიღწევა განსაზღვრავს რამდენიმე შემდეგ ამოცანას:

საწარმოს საქმიანობაში რისკების არსის და როლის შესწავლა;

მენეჯმენტის გადაწყვეტილების მიღების ეტაპზე საწარმოს საქმიანობის რისკების შეფასების საკითხის გამოკვლევა;

განვიხილოთ საწარმოს რისკების სახეები;

მიეცით საწარმოს ზოგადი აღწერა;

საწარმოს რისკის ანალიზის ჩატარება;

შემოგვთავაზეთ საწარმოში რისკის მართვის სისტემების გაუმჯობესების მეთოდები.

კვლევის ობიექტია შპს შელი

კვლევის საგანია საწარმოში რისკების წარმოშობის გამომწვევი სიტუაციები, პირობები, ფაქტორები.

კვლევის თეორიულ და მეთოდოლოგიურ საფუძველს წარმოადგენდა ადგილობრივი და უცხოელი ავტორების სამეცნიერო ნაშრომები, რომლებიც მიეძღვნა საწარმოში რისკების პრობლემებს და მათ სტრატეგიულ მართვას.

ნაშრომში კვლევის ინსტრუმენტად გამოყენებული იქნა სისტემური, სტატისტიკური და ლოგიკური ანალიზის მეთოდები.

ნაშრომი შედგება შესავლისგან, სამი თავისგან, დასკვნისგან, ცნობარების ჩამონათვალისა და განაცხადებისაგან.

1 რისკის მართვის თეორიული საფუძვლები

1.1 რისკების არსი და როლი საწარმოს საქმიანობაში

რისკის მართვის კონტროლი

"რისკის" და "გაურკვევლობის" ცნებებს ძალიან გრძელი, გრძელი ისტორია აქვს. თუმცა, ამ პრობლემის სერიოზულად შესწავლა მხოლოდ მე-19 და მე-20 საუკუნეებში დაიწყო, თუმცა მანამდეც გამოჩნდა მრავალი ნაშრომი, რომლებიც იკვლევდნენ რისკის სხვადასხვა ასპექტს. დიდი ხნის წინ, მსოფლიო ვაჭრობის განვითარებით, ვაჭრებმა დაიწყეს შესაძლო ზარალის დაზღვევა. რისკის მართვის ფინანსური ფორმების გარდა, ისინი დიდი ხანია იყენებენ რისკის დივერსიფიკაციას.

კვლევის მათემატიკური მიმართულება შეიმუშავა აბრაამ მოივრემ, რომელმაც გამოსცა წიგნის „შემთხვევის თეორიები“ (1733) რამდენიმე გამოცემა. მათ გააცნეს დისპერსიის ცნება. ამ სამუშაოს შედეგებმა იპოვა ფართო პრაქტიკული გამოყენება. რეალისტური გახდა პარამეტრის ტოლერანტობის მოცემულ დიაპაზონში მოხვედრის ალბათობის დადგენა. ამ პრობლემის ეფექტური გადაწყვეტა იყო შემოთავაზებული თომას ბეისის ნაშრომებში. შედეგად, შესაძლებელი გახდა ალბათობის მნიშვნელობების გამოთვლა ემპირიულ მონაცემებზე დაყრდნობით.

რაინდის სახელები, ისევე როგორც მილი და სენიორი, დაკავშირებულია სამეწარმეო რისკების კლასიკური თეორიის გაჩენასთან. ამ ავტორებმა გამოავლინეს ორი კომპონენტი შემოსავლის სტრუქტურაში: პროცენტი, როგორც ინვესტიციული კაპიტალის წილი და რისკის გადახდა. მათი აზრით, რისკი არის ზარალის მოლოდინი.

ჯ.მ.-მ გაცილებით შორს წაიწია რისკისა და გაურკვევლობის გარჩევის გზაზე. კეინსი, რომელმაც გამოაქვეყნა თავისი შეხედულებები ტრაქტატში ფულის შესახებ (1930) და დასაქმების, პროცენტისა და ფულის ფუნდამენტურ ზოგად თეორიაში (1937). ზოგად თეორიაში ის განასხვავებს ორ სახის წინადადებას მომავლისთვის:

გრძელვადიან და მოკლევადიან პერსპექტივაში, განიხილავს ფინანსური ინსტრუმენტების ლიკვიდურობის საკითხებს და გთავაზობთ რეკომენდაციებს ამ საკითხთან დაკავშირებით, ხაზს უსვამს რეზერვას, როგორც რისკთან ბრძოლის საშუალებას. ის პირველია, ვინც წარმოადგინა ბიზნეს რისკების კლასიფიკაცია. კეინსი ამართლებს, რომ პროდუქტის ღირებულება უნდა შეიცავდეს ამორტიზაციასთან დაკავშირებულ ხარჯებს, მათ შორის დაჩქარებულ ცვეთას, ბაზრის პირობების ცვალებადობას, უბედურ შემთხვევას და კატასტროფებს. შემოთავაზებულია თუნდაც ტერმინი „რისკის ხარჯები“, რომელიც აუცილებელია მეწარმემ ფაქტობრივი შემოსავლის მოსალოდნელი შემოსავლიდან გადახრის კომპენსაციისთვის.

კეინსმა გამოავლინა სამი სახის რისკი ეკონომიკურ სფეროში:

ბიზნეს რისკი ან მსესხებლის რისკი - ეს ეხება მისაღები ფულადი ნაკადის მიუღებლობის რისკს;

კრედიტორის რისკი სესხის არ დაფარვის შესახებ, რომელსაც კეინსი ყოფს ორ ვარიანტად: განზრახ გაკოტრება (გადაჭარბებული ნდობა) და შემთხვევითი გაკოტრება (არასაკმარისი გირაო);

ინფლაციის რისკი. ამავე დროს, კეინსი ასკვნის, რომ ფული ყოველთვის ნაკლებად საიმედოა, ვიდრე უძრავი ქონება. მისი ნამუშევრების მთავარი დასკვნა იყო ეკონომიკაში სახელმწიფოს როლის გაძლიერების აუცილებლობა, როგორც რისკის დამამშვიდებელი.

ნობელის პრემიის ლაურეატები მილტონ ფრიდმანი და ჯეიმს ბუქენენი ამტკიცებდნენ, რომ პირიქით, სახელმწიფოსთვის რესურსების განაწილების სფეროში რისკები უფრო მაღალია, ვიდრე ბაზრებისთვის. თავის ნაშრომში „თუ ფული შეიძლებოდა ლაპარაკი“, ფრიდმანი ცდილობდა მიახლოებოდა რისკების მათემატიკურ აღწერას და წარმოედგინა ეკონომიკური ფენომენების მათემატიკური მოდელი.

მოგვიანებით, სტრატეგიული თამაშების თეორიაში მიღწეული იქნა სერიოზული პროგრესი რისკისა და გაურკვევლობის გაგებაში. თამაშის თეორიამ შემოიტანა ფუნდამენტურად ახალი ასპექტი გაურკვევლობის გაგებაში, რაც დაადასტურა, რომ გაურკვევლობის წყარო ასევე არის სხვების განზრახვა. ჯონ ფონ ნოიმანმა (1903-1957) 1926 წელს გამოაქვეყნა თავისი სტრატეგიული თამაშების თეორია.

მოგვიანებით ოსკარ მორგენშტერნთან ერთად გამოსცა ნაშრომი „თამაშის თეორია და ეკონომიკური ქცევა“ (1944).

1952 წელს ჰარი მარკოვიცმა გამოაქვეყნა ნაშრომი "პორტფოლიოს მშენებლობა", რომელმაც შემდგომში ძალიან ძლიერი გავლენა მოახდინა ფინანსური საქმიანობის თეორიასა და პრაქტიკაზე და 1990 წელს ავტორს ნობელის პრემია მოუტანა ეკონომიკაში. ამოცანა დაისვა რისკის კონცეფციის გამოყენება პორტფელების აგებისას ინვესტორებისთვის, რომლებიც თვლიან დაგეგმილ მოგებას სასურველად და მის რყევებს არასასურველად. რისკი და არასტაბილურობა სინონიმი ხდება. დაბრუნების დისპერსია არის სტატისტიკა, რომელიც ზომავს რამდენად მერყეობს ფასიანი ქაღალდის ანაზღაურება საშუალოზე. გაურკვევლობის უხეში, ინტუიციური შეფასებების სტატისტიკური გამოთვლებით ჩანაცვლებით, ავტორმა წარმოადგინა მნიშვნელოვანი პროცედურა ეგრეთ წოდებული ეფექტური პორტფელის შესაქმნელად.

ბიზნესის რისკების ძირითადი სფეროა ფინანსური ბაზრის ინსტრუმენტები. მათგან ყველაზე რთული და სარისკო არის წარმოებულები.

რისკის სიღრმისეულ შესწავლაზე მუშაობა გრძელდება. ამჟამად ტორონტოში ფუნქციონირებს რისკის კვლევის საერთაშორისო ინსტიტუტი, სადაც ეს უკანასკნელი სწავლობს საქმიანობის მენეჯერულ და კომერციულ სფეროებს, საფონდო ბირჟას და სავალუტო ტრანზაქციებს. მსოფლიოს ერთ-ერთმა უმდიდრესმა ადამიანმა, უორენ ბაფეტმა, გამოაცხადა პროექტი კომპანიის შექმნის შესახებ, რომელიც უზრუნველყოფს ახალი ტიპის სერვისებს ფინანსურ ინდუსტრიაში რისკების შეფასების, მართვისა და დაზღვევის მიზნით.

ეკონომისტები ახლა განასხვავებენ რისკს (ის, რაც შეიძლება რაოდენობრივად დადგინდეს გარკვეული ხარისხით) და გაურკვევლობას (უუნარობა დანამდვილებით იცოდეს რა მოხდება მომავალში). გაურკვევლობა არის მდგომარეობა, როდესაც შეუძლებელია რაიმე კვლევის ჩატარება რაიმე რაოდენობრივი ან ხარისხობრივი მახასიათებლების ან/და კონკრეტული შედეგების მისაღებად.

გაურკვევლობა განსხვავებულად არის კლასიფიცირებული ჯ. ფონ ნეუმანისა და ო. მორგენშტეინის ნაშრომში „თამაშის თეორია და ეკონომიკური ქცევა“ (1994): ვარიანტების კომბინატორული რაოდენობა, რომლის ნახვაც დათქმულ დროში შეუძლებელია მაღალსიჩქარიანი კომპიუტერებითაც კი (სრული. ვარიანტების ძებნა შეუძლებელია; სტრატეგიის დიდი რაოდენობის მაგალითი შეიძლება იყოს ჭადრაკი). შემთხვევითი ძალების მოქმედების შედეგად წარმოქმნილი მოვლენების შემთხვევითი ფაქტორები: სროლის დროს მიზანზე დარტყმების გაფანტვა, მოთხოვნის შემთხვევითი შემოდინება სერვისის სისტემაში, სახსრების შემთხვევითი შემოდინება საბანკო სისტემაში ან საწარმოში და ა.შ.; სტრატეგიული გაურკვევლობა (თამაშის გაურკვევლობა არსებითად) მტრის უცნობი ქცევის გამო (პარტნიორი - თამაშის სხვა მონაწილე, მათ შორის თამაში ბუნებასთან); მათი სუფთა სახით, ასეთი გაურკვევლობა ძალზე იშვიათი მოვლენაა. ჩვეულებრივ უფრო რეალურია მათი შერეული ვერსიების პოვნა; მაგალითად, თამაშების უმეტესობა შეიძლება განიხილებოდეს გაურკვევლობის ტიპის მიხედვით.

რისკის ცნება გამოიყენება რიგ მეცნიერებებში. რისკის ანალიზის კვლევა შეიძლება მოიძებნოს ტექნიკური მეცნიერებების, იურიდიული საკითხების, ფსიქოლოგიის, მედიცინისა და ფილოსოფიის ლიტერატურაში. თითოეულ შემთხვევაში რისკის კვლევა ეფუძნება ამ მეცნიერების შესწავლის საგანს და, ბუნებრივია, ეყრდნობა საკუთარ მიდგომებსა და მეთოდებს. რისკის კვლევის სფეროების ასეთი მრავალფეროვნება აიხსნება ამ ფენომენის მრავალმხრივი ბუნებით.

განსაკუთრებით საინტერესოა სამეწარმეო რისკის კლასიკური და ნეოკლასიკური თეორიების და მათი ეკონომიკური გამოყენების შედარება.

სამეწარმეო რისკის კლასიკურ თეორიაში (J. Mill, N.U. Senior) ეს უკანასკნელი იდენტიფიცირებულია ზარალის მათემატიკური მოლოდინით, რომელიც შეიძლება მოხდეს არჩეული გადაწყვეტილების შედეგად. რისკი აქ სხვა არაფერია, თუ არა ის ზიანი, რომელიც გამოწვეულია ამ გადაწყვეტილების განხორციელებით.

რისკის არსის ამ ინტერპრეტაციამ გამოიწვია წინააღმდეგობები ზოგიერთ ეკონომისტში, რამაც განაპირობა რისკის შინაარსის განსხვავებული გაგება.

30-იან წლებში ჩვენს საუკუნეში, ეკონომისტებმა ა. მარშალმა და ა. პიგუმ შეიმუშავეს სამეწარმეო რისკის ნეოკლასიკური თეორიის საფუძვლები. ამ თეორიის საფუძვლები შემდეგია:

მეწარმე მუშაობს გაურკვევლობის პირობებში;

სამეწარმეო მოგება არის შემთხვევითი ცვლადი.

მეწარმეები თავიანთ საქმიანობაში ხელმძღვანელობენ შემდეგი კრიტერიუმებით:

მოსალოდნელი მოგების ზომა;

მისი შესაძლო რყევების სიდიდე.

ნეოკლასიკური თეორიის მიხედვით, პოტენციური მოგების იგივე რაოდენობის გათვალისწინებით, მეწარმე ირჩევს რისკების დაბალ დონესთან დაკავშირებულ ვარიანტს. მიუხედავად იმისა, რომ რისკის შედეგები ჩვეულებრივ აღიქმება როგორც ფინანსური ზარალი ან ნაკლები მოგება, ხელსაყრელ პირობებში შესაძლებელია უფრო მაღალი დონის მომგებიანობის მიღწევა, ვიდრე დათვლილი იყო დაგეგმვის პროცესში.

ჩვენს ქვეყანაში ბოლო წლებში განხორციელებული ფინანსური და საინვესტიციო რისკების კლასიფიკაციის მრავალი მცდელობის ანალიზი, აგრეთვე საინვესტიციო რისკების განსაზღვრის უცხოური გამოცდილების შესწავლა საშუალებას გვაძლევს გამოვავლინოთ საერთო დამახასიათებელი მიდგომები რისკის ბუნების, მისი წყაროების შესწავლაში. და გამოვლინებები.

დ.ფიშერი იზიარებს სისტემატურ, ე.ი. მუდმივად არსებული და უკონტროლო, რისკიანი და არასისტემატური, რაც კონტროლირებადი და მართვადია. ვინაიდან არსებობს ცნების „რისკის“ განსხვავებული განმარტებები, ყველაზე ზოგადი ფორმით, რისკი გაგებულია, როგორც ზარალის ან შემოსავლის დაკარგვის ალბათობა პროგნოზირებულ ვარიანტთან შედარებით.

ბოლო წლებში, როგორც რუსეთში, ისე მის ფარგლებს გარეთ, საწარმოს რისკის შეფასების და შემდეგ მართვის პროცესი, როგორც წესი, საწარმოს აქტივ-პასივების მართვის (ALM) სისტემის განუყოფელი ნაწილია. ასეთ სისტემებში რისკის შეფასება შემცირდა საპროცენტო განაკვეთის რისკის, საბაზრო რისკისა და ოპერაციების მომგებიანობის ანალიზზე. ამავდროულად, სისტემის სისუსტე იყო შემდეგი ფაქტორები:

საწარმოების ბიზნეს პრაქტიკაში შემოტანილია შეზღუდული რაოდენობის სტანდარტული კონტრაქტები, რომლებიც ყოველთვის სრულად არ პასუხობენ მოცემული საწარმოსთვის ბიზნესგარემოს ცვალებად მოთხოვნებს;

ანალიტიკური კვლევებისთვის გამოყენებული იქნა მეთოდების შეზღუდული რაოდენობა;

გამოყენებული იქნა საწარმოს ქონების ღირებულების შეფასების ვარიანტების შეზღუდული რაოდენობა;

ანალიტიკური კვლევების ჩასატარებლად გამოყენებული იყო ინტერვალების შეზღუდული რაოდენობა და დროის ინტერვალების ზომა.

ამრიგად, საწარმოებში რისკის მართვის ინდივიდუალური ელემენტების დანერგვის პრაქტიკა, რომელიც განვითარდა რუსეთში ბოლო წლებში, ძირითადად საკრედიტო და საბაზრო რისკების მართვაზე მოდის. შედეგად, ბევრმა საწარმომ, რომლებმაც თავიანთ საქმიანობაში სათანადოდ არ გაითვალისწინეს სხვა, ძალიან მნიშვნელოვანი რისკის ფაქტორების გავლენა, როგორიცაა მაკროპოლიტიკური, რეგიონული, ინდუსტრია და ა.შ. კრიზისი და შემდეგი, ეფექტური მოთხოვნის და პროდუქციის გაყიდვების მოცულობის შემცირების გამო.

რისკების რუკა ემსახურება რისკების შესახებ ინფორმაციის შემდგომ ფორმალიზებას და საწარმოს რისკის მართვისა და შეფასების ღონისძიებების შემუშავების საფუძველს. რისკის ფაქტორების რიცხვითი ფორმით ფორმალიზების პროცესში, თითოეულ უნიკალურ ფაქტორს ან ფაქტორთა ჯგუფს ენიჭება შეწონილი კოეფიციენტები, რომლებიც შეესაბამება თითოეული რისკის ფაქტორის გავლენის ხარისხს საწარმოს ბიზნეს პროცესის ეფექტურობაზე, რომელშიც მითითებულია რისკის ფაქტორი. . ამ ტიპის ოპერაციების შედეგია საწარმოს ციფრული ინტეგრირებული რისკის რუკა, რომელშიც რისკ ფაქტორები დალაგებულია მათი გავლენის მნიშვნელოვნების ხარისხის მიხედვით, როგორც ცალკეულ ბიზნეს პროცესებზე, ასევე მთლიანად საწარმოს ეფექტურობაზე. ასეთი რუკა საფუძველს წარმოადგენს საწარმოს საერთო რისკის მართვის ღონისძიებების შემუშავებასთან დაკავშირებული სამუშაოების ჩატარების საფუძველი.

1.2 საწარმოთა ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის რისკის შეფასება მენეჯმენტის გადაწყვეტილებების მიღების ეტაპზე

საბაზრო ურთიერთობების პირობებში საწარმოთა ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის რისკების შეფასების პრობლემა იძენს დამოუკიდებელ თეორიულ და გამოყენებად მნიშვნელობას, როგორც მენეჯმენტის თეორიისა და პრაქტიკის მნიშვნელოვანი კომპონენტი.

ბიზნესმა არ უნდა აარიდოს თავი რისკს, არამედ შეძლოს მისი მართვა. ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ერთ-ერთი მთავარი წესი ამბობს: „არ მოერიდოთ რისკს, არამედ განჭვრიტეთ იგი, შეეცადეთ შეამციროთ იგი მაქსიმალურად დაბალ დონეზე“.

რისკი უნდა იქნას გაგებული, როგორც ქმედების ან უმოქმედობის შედეგი, რის შედეგადაც არსებობს განსხვავებული ხასიათის გაურკვეველი შედეგების მიღების რეალური შესაძლებლობა, როგორც დადებითად, ასევე უარყოფითად იმოქმედებს საწარმოს ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობაზე.

კომპანიის საქმიანობის გაანალიზებისას მნიშვნელოვანია რისკის კლასიფიკაცია. რისკის კლასიფიკაციის მოთხოვნები შეიძლება შეჯამდეს შემდეგნაირად:

ეს კლასიფიკაცია არ უნდა შეიცავდეს რისკის ტიპებსა და ქვეტიპებს, ანუ რისკები არ შეიძლება დაჯგუფდეს გარკვეულ ჯგუფებად. ეს შეიძლება იყოს მხოლოდ "ვირტუალური" ასოციაცია. წინააღმდეგ შემთხვევაში შეიძლება მოხდეს რისკის „ეროზია“, ანუ მისი მნიშვნელობა შემცირდეს და, შედეგად, არასწორი კვლევა და შეფასება;

თითოეული რისკი ცალკე უნდა იყოს გამოვლენილი და შეფასებული და რაც უფრო ზუსტად არის განსაზღვრული რისკი, მით უფრო ადვილია მისი შეფასება;

შემოთავაზებული კლასიფიკაცია არ არის მკაცრი. თითოეულ მენეჯერს ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის განხორციელებისას შეუძლია დამოუკიდებლად შეავსოს რისკების მოცემული ჩამონათვალი.

შემოთავაზებული რისკის შეფასების მეთოდოლოგიის მთავარი მიზანია მათი სისტემატიზაცია და ინტეგრირებული მიდგომის შემუშავება საწარმოს ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობაზე ზემოქმედების რისკის ხარისხის დასადგენად. შემდეგი რისკის შეფასების ალგორითმი შემოთავაზებულია შპს Shell-ში გამოსაყენებლად, რომელიც ნაჩვენებია სურათზე 1.

ინფორმაციის მიღება და დამუშავება

ინფორმაცია არის ახალი ინფორმაციის ერთობლიობა ჩვენს გარშემო არსებულ სამყაროზე. რისკის ყველა მკვლევარი საკმარის ყურადღებას არ აქცევს იმ ინფორმაციის ხარისხის შეფასებას, რომლითაც ისინი აფასებენ რისკს.

ინფორმაციის ხარისხის მოთხოვნები უნდა იყოს შემდეგი:

ინფორმაციის სანდოობა (სისწორე) - ინფორმაციის საწყის წყაროსთან სიახლოვის ან ინფორმაციის გადაცემის სიზუსტის საზომი;

ინფორმაციის ობიექტურობა - საზომი, თუ როგორ ასახავს ინფორმაცია რეალობას; ერთმნიშვნელოვნება;

ინფორმაციის თანმიმდევრობა - გადამცემი ბმულების რაოდენობა პირველად წყაროსა და საბოლოო მომხმარებელს შორის;

ინფორმაციის სისრულე - მიღებული ინფორმაციის შეგროვების მიზნებთან შესაბამისობის ამომწურავი ხასიათის ასახვა;

რელევანტურობა - ინფორმაციის მიახლოების ხარისხი საკითხის არსთან ან ინფორმაციის შესაბამისობის ხარისხი ამოცანასთან;

ინფორმაციის შესაბამისობა (მნიშვნელოვნება) -- ინფორმაციის მნიშვნელობა რისკის შეფასებისთვის; ინფორმაციის ღირებულება.

სურათი 1 - რისკების ყოვლისმომცველი შეფასების დიაგრამა შპს შელში

შემოთავაზებულია დაამყაროს კავშირი რისკსა და მის შესაფასებლად გამოყენებული ინფორმაციის ხარისხს შორის. ვარაუდობენ, რომ უხარისხო (არამომგებიანი) გადაწყვეტილების მიღების რისკის ალბათობა დამოკიდებულია გამოყენებული ინფორმაციის ხარისხსა და მოცულობაზე. ეს ვარაუდი აღებულია ნეოკლასიკური რისკის თეორიიდან. ამ თეორიის მიხედვით, თუ არსებობს გადაწყვეტილების მიღების რამდენიმე ვარიანტი (თანაბარი მომგებიანობით), არჩეულია რისკის (რყევის) ყველაზე დაბალი ალბათობის მქონე გადაწყვეტილება. შეიძლება ვივარაუდოთ, რომ თუნდაც რამდენიმე ვარიანტი იყოს ერთი და იგივე მოგებით, არჩეულია გადაწყვეტილება, რომელიც ეფუძნება უკეთეს ინფორმაციას, ანუ არსებობს კავშირი რისკსა და ინფორმაციას შორის.

სურათი 2 გვიჩვენებს მოსალოდნელ კავშირს უხარისხო (არამომგებიანი) გადაწყვეტილების მიღების რისკისა და შპს Shell-ში ინფორმაციის მოცულობა/ხარისხს შორის.

სურათი 2 - კავშირი რისკსა და ინფორმაციას შორის შპს Shell-ში

რისკის წარმოქმნის მაღალი ალბათობა შეესაბამება მინიმალურ ხარისხის ინფორმაციას.

ქვემოთ მოყვანილი ცხრილი 1 საშუალებას გაძლევთ გაანალიზოთ ნებისმიერი ინფორმაცია და ნათლად გადაამოწმოთ მისი ხარისხი.

ცხრილი 1 - შპს Shell-ში გამოყენებული ინფორმაციის შეფასება

ეს ცხრილი საშუალებას გაძლევთ გაანალიზოთ ნებისმიერი ინფორმაცია და ნათლად გადაამოწმოთ მისი ხარისხი. ცხრილის ზედა რიცხვები 1--10 მიუთითებს ინფორმაციის ხარისხზე: რაც უფრო კარგია ინფორმაცია, მით უფრო მაღალია მას მინიჭებული რიცხვი. ანალიზის შედეგი შეიძლება იყოს ინფორმაციის ხარისხის საბოლოო მნიშვნელობა, რომელიც გვხვდება საშუალო არითმეტიკის სახით.
ინფორმაციის მოპოვების წყაროები და მეთოდები შემდეგია:

დოკუმენტირებული ინფორმაცია არის ყველაზე ღირებული ტიპის ინფორმაცია;

პრესა და ბეჭდური გამოცემები ტრადიციულად ინფორმაციის მოპოვების ყველაზე ტევადი და ფართოდ გამოყენებული მეთოდია; პარტნიორი ოპერატორის მონაცემები; არაპირდაპირი ნიშნების გამოყენება (თანაპროცესის მეთოდი). არც ერთი პროცესი არ ხდება ვაკუუმში, გარემოსგან იზოლირებულად. ეს მივყავართ იმ ფაქტს, რომ მას ყოველთვის თან ახლავს გარკვეული დამოუკიდებელი პროცესები, რომელთა გამოვლინებაც შესაძლებელია;

აგენტის მეთოდები - თქვენი ინტერესების მქონე პირის მიერ დავალებების ფასიანი სისტემატური შესრულება.

რისკების დაფიქსირება

ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის შეფასებისას შემოთავაზებულია რისკების აღრიცხვა, ანუ არსებული რისკების რაოდენობის შეზღუდვა „გონივრული საკმარისობის“ პრინციპით. ეს პრინციპი ეფუძნება საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის შეფასების ყველაზე მნიშვნელოვანი და საერთო რისკების გათვალისწინებას. რეკომენდებულია შემდეგი სახის რისკების გამოყენება: რეგიონული, ბუნებრივი, პოლიტიკური, საკანონმდებლო, სატრანსპორტო, ქონებრივი, ორგანიზაციული, პირადი, მარკეტინგის, წარმოების, ანგარიშსწორების, ინვესტიციების, ვალუტის, საკრედიტო, ფინანსური.

ალგორითმის შედგენა გადაწყვეტილების მისაღებად

ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის რისკების შეფასების ეს ეტაპი განკუთვნილია დაგეგმილი გადაწყვეტის თანდათანობით დაყოფისთვის მცირე და მარტივ გადაწყვეტილებებად. ამ მოქმედებას ეწოდება ამოხსნის ალგორითმის შედგენა.

ხარისხობრივი რისკის შეფასება

რისკების ხარისხობრივი შეფასება გულისხმობს: შემოთავაზებული გადაწყვეტის განხორციელებასთან დაკავშირებული რისკების იდენტიფიცირებას; რისკების რაოდენობრივი სტრუქტურის განსაზღვრა; შემუშავებული გადაწყვეტილების ალგორითმში ყველაზე სარისკო სფეროების იდენტიფიცირება.

ამ პროცედურის განსახორციელებლად შემოთავაზებულია თვისებრივი ანალიზის ცხრილის გამოყენება. ეს ცხრილი გვიჩვენებს მოქმედებების ალგორითმს გადაწყვეტილების მიღებისას რიგებში და ადრე დაფიქსირებულ რისკებს სვეტებში. ასე რომ, როდესაც გადაწყვეტთ ახალი საბაზო სადგურების განთავსებას ერთ-ერთ საკომუნიკაციო საწარმოში, რისკის შეფასება შეიძლება ასე გამოიყურებოდეს, იხილეთ ცხრილი 2

ამ ცხრილის შედგენის შემდეგ ტარდება ამ გადაწყვეტის დანერგვისას თანდაყოლილი რისკების თვისებრივი ანალიზი.

ამ შეფასების ეტაპის მთავარი მიზანია ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობაზე მოქმედი რისკების ძირითადი ტიპების იდენტიფიცირება. ამ მიდგომის უპირატესობა ის არის, რომ უკვე ანალიზის საწყის ეტაპზე საწარმოს ხელმძღვანელს შეუძლია მკაფიოდ შეაფასოს რისკის ხარისხი რისკების რაოდენობრივი შემადგენლობის საფუძველზე და უკვე ამ ეტაპზე უარი თქვას გარკვეული გადაწყვეტილების განხორციელებაზე.

ცხრილი 2 - ხარისხობრივი რისკის შეფასება შპს Shell-ის მაგალითის გამოყენებით

რაოდენობრივი რისკის შეფასება

შემოთავაზებულია რაოდენობრივი რისკის შეფასება დაეფუძნოს აუდიტის ჩატარებისას გამოყენებულ მეთოდოლოგიას, კერძოდ: რისკის შეფასებას ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის საკონტროლო წერტილებზე დაყრდნობით. ამ მეთოდის გამოყენება, ისევე როგორც თვისებრივი ანალიზის შედეგები, შესაძლებელს ხდის საწარმოთა ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის რისკების ყოვლისმომცველი შეფასების ჩატარებას.

რისკის რაოდენობრივი შეფასება ხორციელდება მათი ხარისხობრივი შეფასებისას მიღებული მონაცემების საფუძველზე, ანუ შეფასდება მხოლოდ ის რისკები, რომლებიც არსებობს გადაწყვეტილების მიღების ალგორითმის კონკრეტული ოპერაციის განხორციელებისას.

ყოველი დაფიქსირებული რისკისთვის შედგენილია რისკის შეფასების ცხრილი სტატისტიკური, სამეცნიერო, პერიოდული წყაროებიდან მიღებული მონაცემების, ასევე მენეჯერების პირადი გამოცდილების საფუძველზე. რისკის შეფასების ეს ცხრილები შედგენილია ისე, რომ ყველაზე სრულად გამოავლინოს შემადგენელი რისკის ფაქტორები. ამ მიდგომის გამოყენებით მიიღწევა საწარმოს ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის ხარისხობრივი შეფასების მაღალი ეფექტურობა. შეფასებაში სუბიექტურობის პრობლემა შეიძლება აღმოიფხვრას დელფის მეთოდის გამოყენებით.

შედგენილ ცხრილებში არჩეულია მნიშვნელობები, რომლებიც ყველაზე მეტად შეესაბამება დასმულ კითხვებს. ზოგიერთ შემთხვევაში, შემოთავაზებულია რისკის ღირებულების დამოუკიდებლად განსაზღვრა ათბალიანი შკალით. რისკის ღირებულების შერჩევის შემდეგ, თუ მისი დონე აღემატება 0,8-ს, შესაბამის სვეტში კეთდება თვითნებური ნიშანი (+). ცხრილის სვეტების შევსების დასკვნითი ეტაპია იმ ინფორმაციის ხარისხის ღირებულების მითითება, რომლის საფუძველზეც მიიღეს გადაწყვეტილება. ცხრილის ბოლოს საბოლოო რაოდენობრივი შეფასება შეჯამებულია, როგორც რისკის კომპონენტების ყველა ინდიკატორის საშუალო არითმეტიკული. საილუსტრაციოდ გთავაზობთ ორგანიზაციული რისკის შეფასების ცხრილის ნაწილს, რომელიც შევსებულია რეალურ ვითარებაში ცხრილში 3.

Გადაწყვეტილების მიღება

გადაწყვეტილების მიღება რისკის შეფასების საბოლოო და ყველაზე კრიტიკული პროცედურაა.

ქცევის სტრატეგიის შემუშავებისას და „კონკრეტული გადაწყვეტილების მიღების პროცესში, მიზანშეწონილია განასხვავოთ და გამოვყოთ გარკვეული სფეროები (რისკის ზონები) ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობაში შესაძლო (მოსალოდნელი) ზარალის დონის მიხედვით.

ამრიგად, საწარმოების ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობაში რისკების რაოდენობრივი შეფასების პრობლემის შესახებ მრავალი ავტორის კვლევის შედეგების განზოგადებაზე დაყრდნობით, შემუშავდა და შემოთავაზებულია რისკის ემპირიული მასშტაბი, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას მის რაოდენობრივ შეფასებაში. მაგიდა

ცხრილი 3 - ორგანიზაციული რისკის შეფასების შემაჯამებელი ცხრილი (ფრაგმენტი) შპს Shell-ის მაგალითის გამოყენებით

გადაწყვეტილების მიღება სამი ეტაპისგან შედგება:

ეტაპი 1 - წინასწარი გადაწყვეტილების მიღება

წინასწარი გადაწყვეტილება მიიღება ცალკეული ტიპის რისკის საშუალო არითმეტიკული მნიშვნელობისა და ინფორმაციის ხარისხის საფუძველზე გადაწყვეტილების მიღების ალგორითმის თითოეული ოპერაციისთვის.

ეტაპი 2 - კრიტიკული მნიშვნელობების ანალიზი

შეფასების ამ ეტაპზე ხდება იმ რისკის კომპონენტების ანალიზი, რომელთა მნიშვნელობები აღემატება კრიტიკულ მნიშვნელობას (ჩვენს შემთხვევაში ეს მნიშვნელობა არის 0.8). ამ მოქმედების საჭიროებაა იმ კომპონენტების იდენტიფიცირება და ხაზგასმა, რომლებისთვისაც რისკის ალბათობა ძალიან მაღალია, რამაც შეიძლება გამოიწვიოს ყველა ინვესტირებული სახსრების დაკარგვა და საწარმოს გაკოტრება.

ცხრილი 4 - ემპირიული რისკის მასშტაბი შპს Shell-ის მაგალითის გამოყენებით

ეტაპი 3 - საბოლოო გადაწყვეტილების მიღება

საბოლოო გადაწყვეტილება მიიღება წინასწარი გადაწყვეტილების და კრიტიკული მნიშვნელობების ანალიზის შედეგების საფუძველზე. როგორც უკვე აღვნიშნეთ, გაურკვევლობის პირობებში გადაწყვეტილების მიღებისას განსაკუთრებული ყურადღება უნდა მიექცეს ინფორმაციის ხარისხს. ამასთან დაკავშირებით, შემოთავაზებულია გამოიყენოს რისკის საინფორმაციო ცხრილი 5 გადაწყვეტილების მისაღებად.

ცხრილი 5 - რისკის საინფორმაციო ცხრილი გადაწყვეტილების მიღებისათვის შპს Shell-ში

ეს ცხრილი შედგენილია შპს Shell-ში შემოთავაზებული მეთოდის ტესტირების დროს მიღებული საბოლოო შედეგების საფუძველზე.

1.3 ნავთობისა და გაზის საწარმოების რისკების კლასიფიკაცია და სახეები

რისკები იყოფა:

ეკონომიკური;

სოციალურ-პოლიტიკური;

ფისკალური და ფულადი.

სადაზღვევო რისკი აერთიანებს ზემოთ ხსენებულს - ეს არის არსებული და მომავალი სისტემის პირობების ცვლილების რისკი.

ე.ს. ოზეროვი გთავაზობთ რისკების ზოგად კლასიფიკაციას შემდეგი ინტერპრეტაციით: ცხრილი 6

ცხრილი 6 - რისკების ზოგადი კლასიფიკაცია

რისკების სახეები		საშინაო
1.ფიზიკური	გარემოს დაბინძურება	ფარული დეფექტები
	ტექნიკური კატასტროფები	ხანძარი და ავარიები ობიექტებში
	სტიქიური უბედურებები	ხარვეზები აღჭურვილობასა და ტექნოლოგიაში
2. იურიდიული	პოლიტიკის არასტაბილურობა	დოკუმენტის შეცდომები
	კანონების არასრულყოფილება	ხელშეკრულებების შეუსრულებლობა
	მთავრობის რეგულირების ხარვეზები	იურიდიული ხარჯები
	კონფლიქტები ქვეყნებთან	დივერსიფიკაციის აკრძალვები
3.ეკონომიკური	ბაზრის გაჯერება	მარკეტინგის არასწორი გამოთვლები
	რესურსების ნაკლებობა	ოპერაციული დანაკარგები
	დაუანგარიშებელი ინფლაცია	დაბალი ლიკვიდურობა
	Ეკონომიური კრიზისი	დანაკარგები პერსონალის გამო
4. ფინანსური	სესხების ხელმისაწვდომობა	დაფინანსების წარუმატებლობა
	ვალუტის არასტაბილურობა	ვალუტის დანაკარგები
	სახელმწიფო ვალი	კრედიტუნარიანობის დაკარგვა
5. სოციალური	დამოკიდებულება ინვესტორების მიმართ	პრობლემები მეზობლებთან
	სოციალური კონფლიქტები	შრომითი კონფლიქტები
	კრიმინალი რეგიონში	დანაშაულები ადგილზე

შემოთავაზებული კლასიფიკაცია ითვალისწინებს როგორც გარე, ასევე შიდა რისკებს. ამ რისკების გამჟღავნება შესაძლებელს გახდის ნავთობის საწარმოების მართვისას მათი ზემოქმედების გათვალისწინებას და ეკონომიკური პრობლემების მინიმალური დანაკარგებით გადაჭრას.

ნავთობისა და გაზის ბაზრის სუბიექტებისთვის რისკების წყაროები და შედეგები მრავალფეროვანია. გარე რისკები გამოწვეულია გარე ფაქტორების (გარემო, სახელმწიფოთაშორისი ურთიერთობები, ფინანსური რისკები და ა.შ.) გამოვლინებით. შიდა ფაქტორები არის რისკები, რომლებიც წარმოიქმნება მიკრო დონეზე ობიექტის შექმნისას.

მოდით განვიხილოთ რისკების ტიპები, რომლებსაც ნავთობისა და გაზის საწარმოები ეკისრებათ.

ნავთობისა და გაზის ინდუსტრიაში რისკების იდენტიფიცირების (შეფასების) მეთოდოლოგიის შემუშავებისას ექსპერტებმა გამოავლინეს შემდეგი სახის რისკები:

ინდუსტრიის რისკები (რისკები, რომლებიც დაკავშირებულია ნავთობისა და ნავთობპროდუქტების ფასების შესაძლო ცვლილებებთან, მრეწველობის კონკურენციასთან და გეოლოგიურ საძიებო საქმიანობასთან);

ქვეყნის და რეგიონული რისკები (პოლიტიკური რისკები, უცხოურ აქტივებთან დაკავშირებული რისკები);

ფინანსური რისკები (საკრედიტო რისკი, სავალუტო რისკი, საპროცენტო განაკვეთის რისკი, ინფლაციის რისკი);

სამართლებრივი რისკები (რისკები, რომლებიც დაკავშირებულია სავალუტო რეგულაციის ცვლილებებთან, საგადასახადო კანონმდებლობის ცვლილებებთან);

გარემოსდაცვითი რისკები (გარემოს დაბინძურება);

მაღალკვალიფიციური ადამიანური რესურსების დეფიციტის რისკი;

ინდუსტრიის რისკები

ეკონომიკური საქმიანობის განხორციელების პროცესში იყენებენ მონოპოლიური მომსახურების მიმწოდებლების ინფრასტრუქტურას გაზის, ნავთობისა და ნავთობპროდუქტების ტრანსპორტირებისთვის. კომპანიებს არ აქვთ კონტროლი ამ მონოპოლიური მიმწოდებლების ინფრასტრუქტურაზე და დაწესებულ ტარიფებზე. აღსანიშნავია, რომ ტარიფებს არეგულირებს რუსეთის ფედერაციის მარეგულირებელი ორგანოები, თუმცა, მიუხედავად ამისა, ტარიფები ყოველწლიურად იზრდება, რაც იწვევს კომპანიების ხარჯების ზრდას. გარდა ამისა, მომსახურების მიმწოდებლების ინფრასტრუქტურაზე კონტროლის ნაკლებობამ შეიძლება გამოიწვიოს საწარმოს ლოგისტიკური სისტემის უკმარისობა.

ამ რისკების გავლენის შესამცირებლად საწარმო:

ახორციელებს სასაქონლო ნაკადების გრძელვადიან დაგეგმვას, ნავთობისა და ნავთობპროდუქტების სატუმბი მოცულობებისა და საჭირო მოძრავი შემადგენლობის დროულად დაჯავშნას;

ახორციელებს სასაქონლო ნაკადების ოპტიმალურ გადანაწილებას ტრანსპორტის რეჟიმის მიხედვით;

იღებს ზომებს ელექტროენერგიის გამომუშავების ალტერნატიული და საკუთარი წყაროების გამოსაყენებლად.

ეს ზომები შესაძლებელს ხდის მონოპოლიური მიმწოდებლებისგან მომსახურების გამოყენებასთან და საქონლის შეძენასთან დაკავშირებული რისკების დასაშვებ დონემდე შემცირებას და საწარმოს უწყვეტი ფუნქციონირების უზრუნველყოფას.

ნავთობისა და ნავთობპროდუქტების ფასების შესაძლო ცვლილებასთან დაკავშირებული რისკები

საწარმოს ფინანსური მაჩვენებლები პირდაპირ კავშირშია ნედლი ნავთობისა და ნავთობპროდუქტების ფასების დონესთან. კომპანიას არ აქვს უნარი გააკონტროლოს თავისი პროდუქციის ფასები, რაც დამოკიდებულია გლობალურ და შიდა ბაზრებზე მიწოდებისა და მოთხოვნის ბალანსის რყევებზე, ამ ბაზრებზე მოხმარების მოცულობაზე, ასევე მარეგულირებელი ორგანოების ქმედებებზე. ნავთობისა და ნავთობპროდუქტების დაბალი ფასების მთავარი შედეგი არის საწარმოს ფინანსური მაჩვენებლების გაუარესება. საწარმოში ზემოაღნიშნული რისკების უარყოფითი ზემოქმედების შესამცირებლად:

შემუშავებულია ყოვლისმომცველი ღონისძიებები მაინინგის ღირებულების შესამცირებლად;

დაინერგა სასაქონლო ნაკადების განაწილების მოქნილი სისტემა, რომელიც იძლევა სასაქონლო ნაკადების სწრაფ და დროულ გადანაწილებას გარე და შიდა ბაზრებს შორის ნავთობისა და ნავთობპროდუქტების ფასის მნიშვნელოვანი სხვაობის შემთხვევაში;

არსებობს ბიზნესის დაგეგმვის სისტემა, რომელიც ეფუძნება სცენარულ მიდგომას საწარმოს მუშაობის ძირითადი ინდიკატორების დასადგენად, მსოფლიო ბაზარზე ნავთობის ფასების დონის მიხედვით. ეს მიდგომა შესაძლებელს ხდის ხარჯების შემცირებას, მათ შორის საინვესტიციო პროგრამების შემცირებით ან მომავალ პერიოდებზე გადადებით. ეს ზომები შესაძლებელს ხდის რისკების დასაშვებ დონემდე შემცირებას და საწარმოს ვალდებულებების შესრულების უზრუნველყოფას. აღსანიშნავია, რომ ეკონომიკური განვითარების სამინისტროს 2009 წლის შედეგებზე დაფუძნებული ანალიტიკური ანგარიშების მიხედვით, 2009 წლის აპრილიდან შეიმჩნევა ექსპორტის ღირებულების ზრდის ტენდენცია, რაც ნავთობის აღდგენით არის განპირობებული. ფასები (ბარელი 43,5 დოლარიდან პირველ კვარტალში 74. 1 დოლარამდე ბარელზე - მეოთხე კვარტალში).

ინდუსტრიის კონკურენციასთან დაკავშირებული რისკები

რუსეთის ნავთობისა და გაზის ინდუსტრიაში ინტენსიური კონკურენციაა წამყვან რუსულ ნავთობისა და გაზის კომპანიებს შორის წარმოებისა და ეკონომიკური საქმიანობის ძირითად სფეროებში, მათ შორის:

რუსეთის სამთავრობო ორგანოების მიერ ორგანიზებულ აუქციონებზე ნახშირწყალბადების წარმოების მიზნით წიაღისეულის გამოყენების უფლების ლიცენზიების მოპოვება;

სხვა კომპანიების შეძენა, რომლებიც ფლობენ ნახშირწყალბადების წარმოების მიზნით წიაღისეულის გამოყენების უფლების ლიცენზიას ან ნახშირწყალბადების წარმოებასთან დაკავშირებული არსებული აქტივების შეძენას;

უცხოური პროექტების განხორციელება;

წამყვანი დამოუკიდებელი სერვისული კომპანიების მოზიდვა;

მაღალტექნოლოგიური აღჭურვილობის შეძენა;

არსებული საცალო სადისტრიბუციო ქსელის საწარმოების შეძენა; და მიწის ნაკვეთები ახალი მშენებლობისთვის;

გაყიდვების ბაზრებისა და გაყიდვების მოცულობების გაფართოება.

მენეჯმენტის მიერ სტრატეგიული პროექტების პორტფელის განხორციელება, რომელიც მიმართულია საქმიანობის ძირითად სფეროებში განვითარებაზე, უზრუნველყოფს კომპანიის პოზიციის თანდათანობით განმტკიცებას ნავთობისა და გაზის ინდუსტრიის კონკურენტულ გარემოში, რაც უზრუნველყოფს ინდუსტრიის კონკურენციასთან დაკავშირებული რისკების შემცირებას.

გეოლოგიურ საძიებო საქმიანობასთან დაკავშირებული რისკები

კომპანიის მთავარი სტრატეგიული მიზანია ნახშირწყალბადების რესურსების ბაზის გაზრდა რაოდენობრივად და ხარისხობრივად წარმოების საჭირო დონის უზრუნველსაყოფად, რაც, თავის მხრივ, დიდწილად დამოკიდებულია გეოლოგიური საძიებო საქმიანობის წარმატებულ განხორციელებაზე. მთავარი რისკი, რომელიც დაკავშირებულია გეოლოგიურ საძიებო საქმიანობასთან, არის ნახშირწყალბადების მარაგების დაგეგმილი დონის დადასტურების შეუსრულებლობა. მნიშვნელოვანი ფაქტორია გეოლოგიური საძიებო სამუშაოების ჩატარება სხვადასხვა გეოგრაფიულ რეგიონებში, მათ შორის არახელსაყრელი კლიმატური პირობების მქონე ტერიტორიებზე, რაც ხშირად იწვევს ხარჯების გაზრდის რისკს.

ქვეყნის და რეგიონული რისკები

პოლიტიკური რისკი

ამჟამად რუსეთში პოლიტიკური ვითარება სტაბილურია, რაც ხასიათდება ხელისუფლების ფედერალური და რეგიონული შტოების სტაბილურობით. ზოგადად, ქვეყანაში პოლიტიკური ვითარება სტაბილურად არის შეფასებული და მიჩნეულია, რომ ამ დროისთვის უარყოფითი ცვლილებების რისკი არ არსებობს.

უცხოურ აქტივებთან დაკავშირებული რისკები

ახალ რეგიონებში შესვლა დაკავშირებულია როგორც დამატებითი სარგებლის მიღების შესაძლებლობასთან, ასევე იმ ქვეყნებში, სადაც კომპანიის აქტივები განლაგებულია ეკონომიკური და პოლიტიკური სიტუაციის შეუფასებლობის რისკებთან, რამაც შეიძლება შემდგომში გამოიწვიოს აქტივების დაკარგვა ან დაგეგმილი შესრულების წარუმატებლობა. ინდიკატორები. ამ დროისთვის უცხოურ აქტივებთან დაკავშირებული რისკების დონე შეფასებულია, როგორც მისაღები, მაგრამ არ იძლევა გარანტიას უარყოფითი ცვლილებების არარსებობის შესახებ, ვინაიდან აღწერილი რისკები კომპანიების კონტროლის მიღმაა.

ფინანსური რისკები

კომპანიის პოლიტიკა რისკების მართვის სფეროში მიზნად ისახავს კომპანიის წინაშე არსებული რისკების იდენტიფიცირებას და ანალიზს, შესაბამისი ლიმიტებისა და კონტროლის დაწესებას, რისკების მონიტორინგს და დადგენილ ლიმიტებთან შესაბამისობას. რისკის მართვის პოლიტიკა რეგულარულად განიხილება, რათა სწორად აისახოს არსებული ბაზრის პირობები და ჯგუფის საქმიანობა ამ პირობებში. კომპანიაში ფინანსური რისკის მართვას ახორციელებენ კომპანიის თანამშრომლები მათი პროფესიული საქმიანობის სფეროების შესაბამისად.

ფინანსური რისკების მართვის კომიტეტი განსაზღვრავს კომპანიაში ფინანსური რისკების მართვის ერთიან მიდგომას. ეს მიდგომა ეფუძნება რისკების ზემოქმედებისა და მათი წარმოშობის ალბათობის შემცირებას შესაბამისი ღონისძიებებისა და კონტროლის პროცედურების განხორციელებით. კომპანიის თანამშრომლებისა და ფინანსური რისკების მართვის კომიტეტის საქმიანობა ხელს უწყობს კომპანიის პოტენციური ფინანსური ზიანის შემცირებას და მიზნების მიღწევას.

Საკრედიტო რისკი

კომპანიის ხელმძღვანელობა დიდ ყურადღებას უთმობს საკრედიტო რისკის მართვის პროცესს. კომპანიებმა განახორციელეს მთელი რიგი ღონისძიებები, რომლებიც საშუალებას იძლევა როგორც რისკის სტატუსის ეფექტური მონიტორინგი, ასევე რისკების მართვა, მათ შორის: კონტრაგენტების კრედიტუნარიანობის შეფასება, კონტრაგენტის ფინანსური მდგომარეობის მიხედვით ინდივიდუალური ლიმიტების დაწესება, წინასწარი გადახდების მონიტორინგი, ბიზნესთან მუშაობის ზომები. დებიტორული დავალიანება - მიმართულებები და ა.შ.

ეს ქმედებები საშუალებას აძლევს კომპანიების მენეჯმენტს დარწმუნდნენ, რომ ამ მომენტში არ არსებობს ზარალის მნიშვნელოვანი რისკი, რომელიც აღემატება დარიცხული რეზერვების ოდენობას. კომპანიები ათავსებენ დროებით ხელმისაწვდომ სახსრებს დეპოზიტზე რიგ რუსულ ბანკში. კომპანიებს აქვთ პოლიტიკა, რომლის მიხედვითაც რეგულარულად ფასდება ბანკების კრედიტუნარიანობა, რომლებშიც დეპოზიტებია განთავსებული და ბანკები ფასდება სანდოობის ხარისხის მიხედვით.

სავალუტო რისკი

მთლიანი შემოსავლის ძირითადი ნაწილი მოდის გაზის, ნავთობისა და ნავთობპროდუქტების გაყიდვის საექსპორტო ოპერაციებზე. შესაბამისად, ვალუტასა და რუბლს შორის გაცვლითი კურსის მერყეობა გავლენას ახდენს კომპანიების ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის შედეგებზე, რაც რისკის ფორმირების ფაქტორია. კომპანიის სავალუტო რისკი მნიშვნელოვნად შემცირებულია უცხოურ ვალუტაში დენომინირებული ხარჯების არსებობის გამო. კომპანიის სესხების მნიშვნელოვანი ნაწილი მოზიდულია საერთაშორისო საკრედიტო ბაზარზე აშშ დოლარში. ამ სესხების მიმდინარე მომსახურების ვალდებულებები ასევე დენომინირებულია დოლარში. შემოსავლებისა და ვალდებულებების სავალუტო სტრუქტურა მოქმედებს როგორც ჰეჯირების მექანიზმი, სადაც მრავალმხრივი ფაქტორები ანაზღაურებენ ერთმანეთს. ვალუტაში არსებული მოთხოვნებისა და ვალდებულებების დაბალანსებული სტრუქტურა ამცირებს სავალუტო რისკის ფაქტორების გავლენას კომპანიების ფინანსური და ეკონომიკური საქმიანობის შედეგებზე. კომპანიის მოთხოვნებისა და ვალდებულებების გაუწონასწორებელი წილის კუთხით, გამოიყენება ამ რისკების ჰეჯირება და თითოეულ კონკრეტულ სიტუაციაში იგი იყენებს შიდა ინსტრუმენტებსა და რეზერვებს, რათა ეფექტურად მართოს სავალუტო რისკი და უზრუნველყოს კომპანიის მიერ ნაკისრი ვალდებულებების შესრულება.

საპროცენტო განაკვეთის რისკი

როგორც დიდი მსესხებელი, კომპანია ექვემდებარება რისკებს, რომლებიც დაკავშირებულია საპროცენტო განაკვეთების ცვლილებასთან. სესხის აღების ძირითადი წყარო საერთაშორისო ფინანსური ბაზარია. ვალის პორტფელის უმეტესი ნაწილი აშშ დოლარში დენომინირებული სესხები და სესხებია. არსებული სესხების ნაწილის მომსახურების საპროცენტო განაკვეთი (წილი არ არის ფიქსირებული და შეიძლება შეიცვალოს) ეფუძნება ბანკთაშორის სესხის განაკვეთებს (LIBOR). ამ საპროცენტო განაკვეთების ზრდამ შესაძლოა გამოიწვიოს კომპანიის დავალიანების მომსახურების ღირებულების ზრდა. კომპანიებისთვის სესხების ღირებულების ზრდამ შეიძლება უარყოფითი გავლენა მოახდინოს გადახდისუნარიანობისა და ლიკვიდურობის მაჩვენებლებზე. თუმცა, ამჟამად LIBOR-ის განაკვეთი შედარებით დაბალ ისტორიულ დონეზეა და აქვს საშუალოვადიანი სტაბილიზაციის ტენდენცია, რაც LIBOR-ზე დაფუძნებული სესხების შედარებით მცირე წილთან ერთად, მიუთითებს საპროცენტო განაკვეთის რისკის გავლენის დაბალ დონეზე. კომპანია.

ინფლაციის რისკი

კომპანიების ფინანსური გეგმების შედგენისას მხედველობაში მიიღება ინფლაციის რისკი. არსებული და პროგნოზირებული ინფლაციის დონეები შორს არის კომპანიებისა და მთლიანად ინდუსტრიისთვის კრიტიკული მნიშვნელობებისგან; აქედან გამომდინარე, ინფლაციის ფაქტორების გავლენა კომპანიების ფინანსურ სტაბილურობაზე მომავალში მნიშვნელოვანი არ ჩანს.

სავალუტო რეგულაციის ცვლილებებთან დაკავშირებული რისკი

კომპანიები საგარეო ეკონომიკური ურთიერთობების მონაწილეები არიან. კომპანიების აქტივებისა და ვალდებულებების ნაწილი დენომინირებულია უცხოურ ვალუტაში, შესაბამისად, სახელმწიფოს მიერ სავალუტო რეგულირების მექანიზმების ცვლილებამ, ზოგადად, შეიძლება გავლენა მოახდინოს კომპანიის ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობაზე. ამავდროულად, ამჟამად, რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობა მნიშვნელოვნად ლიბერალიზებულია. ეს განპირობებულია სახელმწიფოს ზოგადი პოლიტიკით, რომელიც მიზნად ისახავს რუბლის თავისუფალი კონვერტირებადობის უზრუნველყოფას. ვალუტის რეგულირების განხორციელებული ლიბერალიზაცია ამცირებს კომპანიის საქმიანობაზე უარყოფითი შედეგების რისკებს, რომლებიც დაკავშირებულია სავალუტო კანონმდებლობის შემდგომ ცვლილებებთან.

საგადასახადო კანონმდებლობის ცვლილებებთან დაკავშირებული რისკი

კომპანიები ერთ-ერთი იმ გადასახადის გადამხდელთაგანია, რომელთა საქმიანობა ეფუძნება კეთილსინდისიერებისა და საგადასახადო ორგანოებისადმი ინფორმაციის ღიაობის პრინციპებს. კომპანიებს ეკისრებათ დამატებული ღირებულების გადასახადის, საშემოსავლო გადასახადის, სასარგებლო წიაღისეულის მოპოვების გადასახადის, ქონების გადასახადის და მიწის გადასახადის გადასახადი. საგადასახადო რეფორმის შედეგები დადებითად შეიძლება შეფასდეს: საგადასახადო სისტემა სტრუქტურირებულია, გადასახადების აკრეფის მექანიზმები და წესები გამარტივებულია და გადასახადების განაკვეთები მცირდება. რუსეთის ფედერაციის საკონსტიტუციო სასამართლოში საქმეების განხილვის პრაქტიკა აჩვენებს, რომ ფუნდამენტური კანონის დებულებები გავლენას ახდენს ბიზნეს სუბიექტების საგადასახადო უფლებებზე და იცავს გადასახადის გადამხდელებს საგადასახადო ტვირთის არაგონივრული და უეცარი ზრდისგან. 2009 წლის საგადასახადო პერიოდიდან მოყოლებული, წიაღისეულის მოპოვების გადასახადის შემცირების ფასი გაიზარდა 9-დან 15 აშშ დოლარამდე ბარელზე, გაიზარდა ამორტიზაციის ბონუსი ახალი ძირითადი საშუალებებისთვის და ღირებულების ჩამოწერის პერიოდი. ლიცენზია ორ წლამდე შემცირდა. 2009 წლის საგადასახადო პერიოდიდან შემცირდა ამორტიზაციის პერიოდები ნავთობისა და გაზის მრეწველობის გარკვეული ტიპის აღჭურვილობისა და სტრუქტურებისთვის (მათ შორის ნავთობის წარმოების ჭაბურღილები), 2010 წლიდან ცვეთის პერიოდები საბურღი აღჭურვილობისა და ნავთობისა და ზოგიერთი ტიპის სტრუქტურებისთვის. შემცირდა გაზის ინდუსტრია. აღნიშნული ფაქტორები საშუალებას გვაძლევს დავასკვნათ, რომ რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო სისტემა უფრო სტაბილური ხდება და რუსეთის ფედერაციაში ბიზნეს სუბიექტების საქმიანობა, საგადასახადო შედეგების თვალსაზრისით, უფრო პროგნოზირებადი ხდება. ამასთან, არ გამოვრიცხავთ შესაძლებლობას, რომ სახელმწიფომ გაზარდოს გადამხდელთა საგადასახადო ტვირთი, რომელიც გამოწვეულია დაბეგვრის გარკვეული ელემენტების ცვლილებით, საგადასახადო შეღავათების გაუქმებით, გადასახადების გაზრდით და ა.შ.

სამართლებრივი რისკები

კომპანიები თავიანთ საქმიანობას ეფუძნება სამოქალაქო, საგადასახადო, საბაჟო და სავალუტო კანონმდებლობის მკაცრ დაცვაზე. კომპანიებს არ შეუძლიათ გრძელვადიან პერსპექტივაში რუსეთის კანონმდებლობაში უარყოფითი ცვლილებების არარსებობის გარანტია, რადგან რისკის ფაქტორების უმეტესობა კომპანიების კონტროლის მიღმაა. ამ კატეგორიის რისკების უარყოფითი ზემოქმედების შემცირება მიიღწევა კანონმდებლობის სხვადასხვა სფეროში განხორციელებულ ცვლილებებზე მონიტორინგისა და დროული რეაგირების გზით, ასევე საკანონმდებლო და აღმასრულებელ ხელისუფლებასთან და საზოგადოებრივ ორგანიზაციებთან საკანონმდებლო ნორმების განმარტებისა და დახვეწის საკითხებში აქტიური ურთიერთქმედებით.

სავალუტო რეგულაციის ცვლილებებთან დაკავშირებული რისკები

სახელმწიფოს მიერ შეზღუდვების დაწესება, რომელიც ამცირებს რუბლის შემოსავლის უცხოურ ვალუტაში გადაქცევის შესაძლებლობას და რუბლის უკუ კონვერტაციას სავალდებულო რეპატრიაციისა და კონვერტაციის მოთხოვნების გამო, შეიძლება უარყოფითი გავლენა იქონიოს კომპანიების ოპერაციების შედეგებზე. ამჟამად, რუსეთის ფედერაციის სავალუტო კანონმდებლობა მნიშვნელოვნად ლიბერალიზებულია, რაც მნიშვნელოვნად ამცირებს კომპანიების საქმიანობის უარყოფითი შედეგების რისკებს.

საგადასახადო კანონმდებლობის ცვლილებებთან დაკავშირებული რისკები

ყველა კომპანია არის გადასახადის გადამხდელი, რომელიც იხდის ფედერალურ, რეგიონულ და ადგილობრივ გადასახადებს, კერძოდ, სასარგებლო წიაღისეულის მოპოვების გადასახადს, დამატებული ღირებულების გადასახადს, კორპორაციულ საშემოსავლო გადასახადს, ერთიან სოციალურ გადასახადს, კორპორატიული ქონების გადასახადს და მიწის გადასახადს. ამჟამად რუსეთის საგადასახადო კანონმდებლობის რეფორმირების პროცესი დასრულებულად შეიძლება ჩაითვალოს. საკანონმდებლო ორგანო კოდიფიცირებულია. 1999 წლიდან მოქმედი საგადასახადო კოდექსის ზოგადი ნაწილი ითვალისწინებს დაბეგვრის და ახალი გადასახადების შემოღების ძირითად პრინციპებს, ამ პრინციპების მოქმედება და გადასახადის გადამხდელთა ქონებრივი ინტერესების დაცვაზე ორიენტირება დანერგილია სამართალდამცავ პრაქტიკაში. საგადასახადო კოდექსის სპეციალური ნაწილი ადგენს გადასახადებს, რომლებიც ქმნიან ემიტენტის საგადასახადო ტვირთს და განსაზღვრავს დაბეგვრის ელემენტებს. ბოლო 10 წლის განმავლობაში დამატებული ღირებულების გადასახადის განაკვეთი შემცირდა 2%-ით, მოგების გადასახადის განაკვეთი შემცირდა 15%-ით, დადგინდა ერთიანი სოციალური გადასახადის განაკვეთების რეგრესული მასშტაბი, გაყიდვების გადასახადი და სხვა სავალდებულო გადასახადები. გაუქმდა.

ეკოლოგიური რისკები

ნავთობისა და გაზის კომპანიების საწარმოო საქმიანობა მოიცავს გარემოს დაზიანების ან დაბინძურების პოტენციურ რისკს, რამაც, შედეგად, შეიძლება გამოიწვიოს სამოქალაქო პასუხისმგებლობა და ასეთი ზიანის აღმოსაფხვრელად სამუშაოების ჩატარების აუცილებლობა.

კომპანია სრულად აცნობიერებს პასუხისმგებლობას საზოგადოების წინაშე უსაფრთხო სამუშაო პირობების შექმნისა და ხელსაყრელი გარემოს შესანარჩუნებლად, მუდმივად აკონტროლებს მის საქმიანობას შესაბამის გარემოსდაცვით სტანდარტებთან შესაბამისობის უზრუნველსაყოფად და ახორციელებს გარემოს დაცვის პროგრამებს.

კომპანიის პოლიტიკა გარემოს დაცვის სფეროში მიზნად ისახავს მოქმედი გარემოსდაცვითი კანონმდებლობის მოთხოვნებთან შესაბამისობის უზრუნველყოფას გარემოს დაცვის ღონისძიებებში მნიშვნელოვანი თანხების ინვესტიციით, მათ შორის ისეთი ტექნოლოგიების გამოყენებით, რომლებიც ამცირებენ გარემოზე ნეგატიურ ზემოქმედებას.

მაღალკვალიფიციური ადამიანური რესურსების დეფიციტის რისკი

მაღალკვალიფიციური კადრების დეფიციტის პრობლემა კვლავ აქტუალური რჩება ეკონომიკური მდგომარეობის მიუხედავად. როდესაც ეკონომიკა აღდგება, ინდუსტრიას სულ უფრო მეტად დასჭირდება მაღალკვალიფიციური პროფესიონალები, რომელთა ნაკლებობამ შეიძლება გამოიწვიოს პროექტების შეფერხება ან გაუქმება, პროდუქტიულობის დაბალი დონე და გაზრდილი საოპერაციო ხარჯები. რუსეთში რუსეთის ზოგიერთი წამყვანი ინჟინერი, უფროსი მენეჯერი და სხვა სპეციალისტი საპენსიო ასაკს უახლოვდება. თუმცა, არ არსებობს აბსოლუტური დარწმუნება, რომ ახალგაზრდა თაობაში იქნება საკმარისი რაოდენობის სპეციალისტები, რომლებსაც შეუძლიათ თავიანთი ადგილების დაკავება. ამავდროულად, საგანმანათლებლო დაწესებულებები ასეთი სპეციალისტების რეკორდულ რაოდენობას აწარმოებენ. თუმცა, გასათვალისწინებელია, რომ მათ დასჭირდებათ მრავალწლიანი პრაქტიკული სწავლება პროფესიული კარიერის განმავლობაში, რათა უზრუნველყონ, რომ მათი მომზადების დონე აკმაყოფილებს ინდუსტრიის საჭიროებებს.

ამ რისკის მართვის შესაძლო ზომები:

ფუნქციების დუბლირებისა და არაეფექტურობის თავიდან ასაცილებლად, კომპანიებმა უნდა განსაზღვრონ, კოორდინაცია გაუწიონ და ცენტრალიზებულად მართონ HR პროცესები. ეს საშუალებას მისცემს HR სპეციალისტებს კონცენტრირება მოახდინონ პერსონალთან მუშაობის პრობლემებზე;

ახალგაზრდა პროფესიონალებისთვის ინდუსტრიის მიმზიდველი იმიჯის შექმნა;

ძველი თაობის თანამშრომელთა გამოცდილების ეფექტური გამოყენება. თანამშრომელთა პროფესიული განვითარება როგორც ადგილობრივ, ისე რეგიონულ დონეზე, ინვესტიციებთან ერთად კორპორატიული კულტურის ფორმირებასა და პერსონალის უცხო ენების მომზადებაში. ეს ხელს შეუწყობს ენობრივი ბარიერებისა და გაუგებრობების თავიდან აცილებას, ხოლო კულტურული განსხვავებების გადალახვას ემიგრანტ მენეჯერებსა და ადგილობრივ თანამშრომლებს შორის.

თავი 2. შპს შელის რისკის მართვის სისტემის ანალიზი

2.1 შპს შელის ზოგადი მახასიათებლები

ყველა საწარმო, რომელიც მონაწილეობს ნავთობისა და გაზის მოძიებასა და წარმოებაში, ნავთობისა და ნავთობპროდუქტების გადამუშავებასა და მარკეტინგში, ბუნებრივია, ასოცირდება სახსრებთან და, ამასთან, საკმაოდ მნიშვნელოვანთან. გამყიდველიც და მყიდველიც ცდილობენ დაიცვან თავიანთი ინტერესები და აღმოფხვრას ყველა შესაძლო რისკი.

ვინაიდან ნავთობისა და გაზის ინდუსტრია ყველა აქტივია, უნდა ისწავლოს რისკების მართვა „მატერიალური სიმდიდრის“ სისტემის მრავალფეროვნების გათვალისწინებით.

Shell 1983 წლიდან მუშაობს რუსეთში ნავთობისა და გაზის ინდუსტრიაში, ხოლო 1992 წელს დაარეგისტრირა Shell Oil კომპანია საპოხი მასალების გასაყიდად. Shell რუსეთში მიჰყვება სახელმწიფოს ზოგად პოლიტიკას, ხელს უწყობს აქტუალური სოციალური პრობლემების გადაჭრას. საგანმანათლებლო სფეროში Shell უჭერს მხარს უნივერსიტეტებს და მონაწილეობს რუსი სტუდენტების მომზადების პროგრამაში დიდი ბრიტანეთის უნივერსიტეტებში.

ამჟამად Shell არის ერთ-ერთი უდიდესი უცხოელი ინვესტორი რუსეთის ეკონომიკაში. დღეს Shell-ის კომპანიები და ერთობლივი საწარმოები მოქმედებენ რუსეთში სხვადასხვა ბიზნეს სფეროში: ნავთობისა და გაზის მოძიება, წარმოება და ტრანსპორტირება, საპოხი მასალების, ქიმიკატების და ნავთობპროდუქტების მარკეტინგი, საავტომობილო და სამრეწველო ზეთები, ასევე ქსელის მშენებლობა და ექსპლუატაცია. ბენზინგასამართ სადგურებზე.

დღეს Shell არის დიდი გლობალური კომპანია, რომელიც დაკავებულია ნავთობპროდუქტების მიწოდებით და საცალო ვაჭრობით. შპს „შელი“ მუშაობს ნავთობპროდუქტების რეალიზაციის სფეროში. კომპანიის საკუთრების ფორმა არის შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება. უმსხვილესი აქციონერი (მონაწილეები) შპს Shell Oversiz Holding. (100%) (დიდი ბრიტანეთი). Shell არის ერთ-ერთი ლიდერი ნავთობისა და გაზის მოპოვების, მარკეტინგისა და წარმოების სფეროში. ეს გამოწვეულია იმით, რომ მოზიდული იქნა დიდი გამოცდილებისა და გამოცდილების მქონე სპეციალისტები, რომლებიც დაფასებულნი არიან ნავთობისა და გაზის ინდუსტრიის ბაზარზე. ეს ამცირებს საწარმოს მუშაობის დროს გაკოტრების რისკს.

Shell-ის საქმიანობა რეგულირდება Shell-ის ზოგადი ბიზნეს პრინციპების სტანდარტებით. ეს მოიცავს ფუნდამენტური უფლებებისადმი ვალდებულებას ბიზნესის ლეგიტიმურ როლთან ერთად. Shell მოწოდებულია იმუშაოს კეთილსინდისიერად, მაშინაც კი, როდესაც ჩვენი ნავთობისა და გაზის ძიება რთულ ადგილებში და პოლიტიკურად გამოწვეულ ქვეყნებში მიგვიყვანს. Shell რეგულარულად იხდის გადასახადებსა და გადასახადებს.

კომპანიის მიერ დაინტერესებულ პირებს მიწოდებული დოკუმენტების ჩამონათვალი:

სახელმწიფო რეგისტრაციის მოწმობა;

დადგენილი წესით რეგისტრირებული სასაქონლო ნიშნის გამოყენების უფლების მინიჭების დოკუმენტი;

ნავთობისა და ნავთობპროდუქტების წარმოების, გადამუშავებისა და რეალიზაციის საწარმოს მიერ გაწეული მომსახურების შესაბამისობის სერთიფიკატი სტანდარტებისა და სამართლებრივი მოთხოვნების შესაბამისად;

ნავთობპროდუქტების წარმოებისა და რეალიზაციის მომსახურების გაწევის ტარიფები და ფასები;

საჩივრებისა და წინადადებების წიგნი, დანომრილი, დალუქული და დალუქული;

საჩივრებისა და პრეტენზიების განხილვის პროცედურის აღწერა;

მსგავსი დოკუმენტები

რისკების კონცეფცია, როლი და ეკონომიკური შინაარსი საწარმოს ფინანსურ და ეკონომიკურ საქმიანობაში. კომერციული რისკების კლასიფიკაცია და შეფასების მეთოდები, რისკების მართვის სისტემა. საწარმო სს „გალანტუსის“ საქმიანობაში რისკების შეფასება და მათი შემცირების გზები.

კურსის სამუშაო, დამატებულია 28/10/2014


საწარმოში რისკების შესამცირებლად ღონისძიებების შემუშავება. რისკის ცნება და მისი ეკონომიკური შინაარსი. TPPUP "Seafood Service"-ის ბიზნეს რისკების ანალიზი. რისკების მართვის მექანიზმის ეფექტურობის გაუმჯობესების გზები. რისკების მართვის განყოფილების შექმნა.

ნაშრომი, დამატებულია 26/06/2010


ცნების თეორიული საფუძვლები, ნიშნები და რისკების კლასიფიკაცია. რისკის მართვის ძირითადი მეთოდები. საწარმოს ფინანსური მდგომარეობის ანალიზი რისკის ფაქტორის გათვალისწინებით. რისკების შესამცირებლად ზომების შერჩევა. შემოთავაზებული აქტივობების ეფექტურობის შეფასება.

კურსის სამუშაო, დამატებულია 23/12/2014


სს IDGC of Siberia-ის აქციონერთა ღირებულებასა და საინვესტიციო მიმზიდველობაზე მოქმედი რისკების იდენტიფიცირება და შეფასება. ძირითადი ბიზნეს რისკის მართვის პოლიტიკა. მიდგომა რისკის მართვისთვის გადაწყვეტილების ზღვრის დონის განსაზღვრისადმი.

ნაშრომი, დამატებულია 15/10/2015


ინოვაციური რისკების სპეციფიკის განსაზღვრა. ინოვაციების რისკების შემცირების მეთოდები. იდეის, კომერციული წინადადების ან პროექტის მთლიანობაში გამოკვლევა. ინოვაციური პროექტის რისკის შეფასება და რისკის მართვის მექანიზმის შემუშავება.

კურსის სამუშაო, დამატებულია 03/22/2016


ინოვაციური რისკების ძირითადი ტიპები. რისკის მართვის ძირითადი ეტაპები და მეთოდები. რისკის ანალიზის მეთოდები. ინოვაციების ყოვლისმომცველი მახასიათებლები. პროექტის დასაბუთება და შერჩევა. ინოვაციური პროექტის ექსპერტიზა და რისკის მართვის მექანიზმის შემუშავება.

კურსის სამუშაო, დამატებულია 20/02/2015


რისკების მართვის ძირითადი პრობლემები ეკონომიკური სივრცის გლობალიზაციის კონტექსტში. რისკის წარმოქმნის მიზეზები და მახასიათებლები. პროექტის რისკის მართვის ზოგადი სქემა, მათი რაოდენობრივი ანალიზი და რანჟირება. საინვესტიციო რისკის შეფასების საფუძვლები.

რეზიუმე, დამატებულია 04/25/2012


რისკების წარმოშობა და ეკონომიკური არსი, მათი ინდიკატორები და შეფასების მეთოდები. ზარალის სახეები და ფინანსური რისკის ადგილი კომერციული საწარმოს ბიზნეს რისკების ტიპოლოგიაში. კომერციული რისკების მართვის გზები და მნიშვნელობა ფინანსურ მენეჯმენტში.

კურსის სამუშაო, დამატებულია 10/07/2010


რისკების არსი კომერციაში. რისკების სახეები კომერციულ გარიგებებში. რისკის ხარისხის განსაზღვრის ძირითადი მეთოდები. კომერციული რისკების მართვის ძირითადი გზები. ზარალის პრევენცია, თვითდაზღვევა, დაზღვევა, დივერსიფიკაცია და რისკის ჰეჯირება.

პრეზენტაცია, დამატებულია 26/10/2016


ინდუსტრიის რისკის არსი და კონცეფცია: როლი ეკონომიკისა და მისი დარგების განვითარებაში, მენეჯმენტის ეტაპები. ინდუსტრიის რისკების შეფასების მეთოდოლოგიური მიდგომების ანალიზი. ინდუსტრიაში დარგის რისკების შეფასების და მართვის გაუმჯობესების ძირითადი მიმართულებები.

თანამედროვე ბიზნეს სამყარო დინამიურია. ორწლიანი ინტერდროული დროის შემდეგ (2014-2015 წწ.) თანდათან ჩნდება ახალი რეალობის მახასიათებლები რუსეთში ბიზნესის განვითარების პერსპექტივისთვის. შემცირებული ბაზრისა და სუსტი რუბლის პირობებში საწარმოები იძულებულნი არიან ჩამოაყალიბონ და სრულად განავითარონ საექსპორტო პოტენციალი, რაც საჭიროებს მენეჯმენტის დამატებით რესტრუქტურიზაციას. ამ მხრივ, რისკის მართვის სისტემა, რომლის შექმნაც საწარმოებს მოუწევთ ასე თუ ისე, შეიძლება გახდეს ინვესტორების მიმზიდველობის რესურსი და წარმატების ფაქტორი საგარეო და შიდა ბაზრებზე.

რისკის მართვის არსი

ეს სტატია ეხმიანება სტატიის მასალებს ორგანიზაციული ასპექტების თემაზე. რისკის მენეჯმენტი შემოთავაზებულია გაგებული იყოს, როგორც მიზნობრივი პროცედურების ერთობლიობა სტრატეგიული არჩევანით დადგენილ ღირებულებებზე რისკის იდენტიფიცირების, შეფასების და შემცირების მიზნით, რაც გულისხმობს მრავალსაფეხურიან განხორციელების პროცესს. მენეჯმენტის ეკონომიკური მიზანია შეამციროს ან აანაზღაუროს ორგანიზაციისთვის მიყენებული ზიანი, როდესაც ხდება გადაწყვეტილების უარყოფითი შედეგები.

საწარმოს ეკონომიკურ საქმიანობაში გაურკვევლობის პირობებში რისკების მართვა არის სტრატეგიული, ტაქტიკური, საპროექტო და ოპერატიულ-საწარმოო ურთიერთობების რეგულირების კომპლექსი. ინტეგრირებულ მიდგომას აქვს მთელი რიგი უპირატესობები (შესაბამისი დიაგრამა მოცემულია ქვემოთ) და მენეჯმენტის ფუნქციების პერსპექტივიდან გამოიყენება მართვის ინსტრუმენტების თითქმის მთელი არსენალი, მათ შორის ფინანსური მენეჯმენტის კომპონენტები, ლოჯისტიკა, ეკონომიკა, აღრიცხვა, გაყიდვები და ა.შ. . პროცედურების კომპლექტი მიზნად ისახავს:

• რისკის მოვლენების პროგნოზირება და მათი იდენტიფიცირება;
• რისკის თავიდან აცილების დასაბუთება;
• რისკის მისაღების დასაბუთება;
• რისკის მინიმიზაცია ინსტრუმენტების ხელმისაწვდომი სპექტრის გამოყენებით;
• რისკის მოვლენების მიზეზებისა და შედეგების აღმოფხვრა;
• კრიზისს გადარჩენილი კომპანიების ადაპტაცია ახალ ბიზნეს პირობებთან;
• გაკოტრების დაცვა.

ჩარჩო რისკის მართვის ინტეგრირებული მიდგომის უპირატესობების დემონსტრირებისთვის

აქტივობის გაურკვევლობა სუსტად არის დაკავშირებული აქტივობის მასშტაბთან. მართლაც, რეგულარული მენეჯმენტი, რომელიც შეიძლება განლაგდეს მსხვილ საწარმოებში, მნიშვნელოვან წინსვლას იძლევა მცირე ბიზნესის მართვის ემპირიულ მეთოდებთან შედარებით. მაგრამ, ჯერ ერთი, მენეჯმენტის ღირებულება მკვეთრად იზრდება და მეორეც, რისკის ფაქტორების დიდი რაოდენობა მნიშვნელოვნად იზრდება. ამიტომ, დარწმუნებით შეგვიძლია ვთქვათ, რომ წარმატებული საქმიანობის ერთ-ერთი პირობაა ბიზნესის მენეჯმენტის მიერ, მიუხედავად მისი ზომისა, ანტირისკობრივი ღონისძიებების განხორციელება. სხვა საკითხია, რამდენად სისტემატურია რისკების მართვა?

მენეჯმენტის ობიექტებია თავად რისკი, ეკონომიკური ურთიერთობები, რომლებიც თან ახლავს სავარაუდო არასასურველ მოვლენებს და სარისკო ინვესტიციებს. მენეჯმენტის სუბიექტები შეიძლება განვიხილოთ როგორც სიტყვის ფართო, ისე ვიწრო გაგებით. ერთიანი პოზიციიდან, ისინი არიან ორგანიზაციის გუნდის ყველა წევრი, მათ შორის მენეჯერები და თანამშრომლები. ვიწრო გაგებით, სუბიექტები არიან კომპანიის სპეციალურად უფლებამოსილი მენეჯერები, თანამშრომლები და განყოფილებები. რისკების მართვის მიზნები და ამოცანები დაკავშირებულია ბიზნესის განვითარების ეტაპებთან და მისი გავლის სასიცოცხლო ციკლის ეტაპებთან. ორგანიზაციის საქმიანობის ეტაპებზე მენეჯმენტის მიზნების შემადგენლობაში ცვლილებების დიაგრამა და შესაბამისი ამოცანები ნაჩვენებია ქვემოთ მოცემულ დიაგრამაზე.

მიზნების დინამიკა და რისკის მართვის ამოცანების შემადგენლობა კომპანიის განვითარების ეტაპების მიხედვით

რისკის მართვის სისტემების კონცეფცია და შინაარსი

რისკის მართვის სისტემა (RMS), როგორც ურთიერთდაკავშირებული ელემენტების ნაკრები, ერთი მხრივ, შეიცავს ორ ქვესისტემას: კონტროლს და მართვას. გარდა ამისა, RMS მოქმედებს როგორც უფრო მაღალი რანგის სისტემის - ზოგადი კორპორატიული მენეჯმენტის კომპონენტი და ხელმძღვანელობს ორგანიზაციის სტრატეგიის მოთხოვნებით. მეორე მხრივ, სისტემა მოიცავს ტექნოლოგიური მართვის კომპლექსს და ორგანიზაციული საშუალებებისა და სტრუქტურების კომპლექსს. ყურადღება მიაქციეთ ქვემოთ წარმოდგენილ "RMS Buildings" დიაგრამას. ის აჩვენებს რისკის მართვის სისტემის ძირითად ელემენტებს.

სქემა „RMS Building“ ტექნოლოგიურ და ორგანიზაციულ ასპექტებთან ურთიერთობაში

საწარმოს რისკების მართვის სისტემა არის შიდა კონტროლისა და რისკის მართვის მექანიზმის ელემენტი, რომელიც არის ზოგადი კორპორატიული მენეჯმენტის ნაწილი, ტექნოლოგიური ინსტრუმენტი და ინსტრუმენტები, რომლებიც უზრუნველყოფენ რისკის მართვის ეფექტურობას. ეს სისტემა უზრუნველყოფს ორგანიზაციულ წინაპირობებს, პრინციპებსა და სტრუქტურებს ორგანიზაციის რისკის მართვის ბიზნეს პროცესების შემუშავების, განხორციელებისა და გაუმჯობესებისთვის. ამრიგად, RMS ქმნის ინფრასტრუქტურას რისკის მართვის რეგულარულად.

მენეჯმენტისთვის დასახული ამოცანების მიღწევასთან დაკავშირებით გაურკვევლობის დონის მინიმუმამდე დაყვანის უზრუნველყოფა, რისკის მართვის პროცესების შემუშავება და პრაქტიკული განვითარება არის RMS-ის მთავარი მიზანი. ეს მიზნები ითვალისწინებს მისაღწევ შედეგებს განვითარების სტრატეგიის შესაბამისად პროგრამებში ტაქტიკურ და ოპერატიულ დონეზე. RMS ემსახურება შეფასებული რისკების რეგულირებად მართვას, ასევე კომპანიის ინტეგრალური რისკის შენარჩუნებას სასურველი მისაღები რისკის დონეზე. რისკების ინტეგრალურ მენეჯმენტსა და დაინტერესებულ მხარეებს შორის ურთიერთობის დიაგრამა განთავსებულია ქვემოთ.

წამყვანი ბიზნეს პირების კონფლიქტის მოგვარების სქემა რისკების ინტეგრალური მართვის გზით

რისკის მართვის სისტემას, განსაკუთრებით დიდ კომპანიებში, ეწოდება კორპორატიული რისკების მართვის სისტემა (CRMS). აბრევიატურის უბრალოდ გაფართოების გარდა, ეს ჩვეულებრივ იწვევს გაზრდილ მოთხოვნებს სისტემაში საქმიანობის რეგულირების დონის შესახებ. CRMS-ში ძირითადი ამოცანების გადაჭრის თვალსაზრისით, შემდეგი ეტაპები ხორციელდება თანმიმდევრობით.

1. RMS-ის დიაგნოსტიკა ბიზნეს ერთეულების და მთელი კომპანიის დონეზე.
2. ძირითადი CRMS სტრუქტურების (ორგანიზაციული, საინფორმაციო, ფინანსური და ა.შ.) განვითარება.
3. CRMS-ის მარეგულირებელი და მეთოდოლოგიური მხარდაჭერის შექმნა.
4. გამოვლენილი რისკებისა და რისკის მოვლენების შესახებ მონაცემთა ბაზის სტრუქტურირება.
5. განვითარებული მოვლენების მონიტორინგისა და ანგარიშგების მექანიზმების შემუშავება.
6. რისკების იდენტიფიცირება, იდენტიფიცირება და შეფასება, მათი მინიმიზაციისა და კომპენსაციის გეგმის შედგენა.
7. რისკის რუკის ფორმირება.
8. რუქის განახლების პროცედურის ინტეგრირება ბიზნეს დაგეგმვის პროცესში.
9. რისკის მოვლენებზე რეაგირების ფაქტების ანალიზი და შეფასება.

რისკის მართვის სტანდარტიზაციის სპეციფიკა

შიდა საწარმოებში რისკების მართვის სისტემები აგებულია დასავლურ სტანდარტებზე, რომლებიც საკმაოდ ცუდად არის ადაპტირებული ჩვენს რეალობასთან. მე აქ არ განვიხილავ ბანკების და სადაზღვევო კომპანიების გამოცდილებას. როგორც ჩანს, ეკონომიკის ამ სექტორში უკუგების წერტილი გადალახულია და რისკების მართვისა და მათ მხარდამჭერი რისკების მართვის სისტემების განვითარების ტემპი შეიძლება ჩაითვალოს დამაკმაყოფილებლად. გაინტერესებთ, რაზე შეიძლება დაეყრდნონ რუსულ კომპანიებს, პირველ რიგში, წარმოების სექტორში, რათა სწრაფად გაზარდონ რისკის მართვის პოტენციალი? ამისათვის საჭიროა შევეხოთ მსოფლიოში და ჩვენს ქვეყანაში რისკების მართვის სისტემატური მიდგომის შემუშავების ისტორიას.

რისკების მართვის სფეროში სტანდარტების შემუშავების მსოფლიო ისტორიის სქემა

რისკების მართვის სფეროში არსებული ეროვნული და საერთაშორისო სტანდარტების შედგენა

ზემოთ მოცემულია სტანდარტიზაციის ისტორიის დიაგრამა და მსოფლიოში რისკების მართვის სფეროში არსებული სტანდარტების შემადგენლობა. აშკარაა, რომ იმისათვის, რომ რუსულმა საწარმომ დააკმაყოფილოს ინვესტორების მოთხოვნილებები და გააჩინოს ნდობა საერთაშორისო ასპარეზზე, CRMS-ის შექმნის მიდგომა უნდა იყოს მინიმუმ მსოფლიო სტანდარტებთან ახლოს. და იმისათვის, რომ დააკმაყოფილოს ბირჟის სავაჭრო პლატფორმების მოთხოვნები, საერთაშორისო და რუსული კორპორატიული კანონმდებლობა, თავად სისტემა უნდა იყოს გამჭვირვალე და გასაგები კომპეტენტური დაინტერესებული მხარისთვის.

COSO ERM რისკის მართვის მოდელი არ არის სტანდარტი და წარმოადგენს ღრმა მეთოდოლოგიურ განვითარებას. აქედან გამომდინარე, ძნელია უგულებელყო COSO კუბი და არ ხაზი გაუსვა მის მთავარ პოსტულატებს. ქვემოთ მოცემულია ორი დიაგრამა, რომელიც იძლევა ამ კონცეფციის მიმოხილვას. მოდელში:

• განისაზღვრება შიდა კონტროლის სისტემის ძირითადი ცნებები;
• დეტალურად არის აღწერილი რისკის მართვის პროცესის ძირითადი კომპონენტები;
• რისკის მართვის ინტეგრირებული მოდელი წარმოდგენილია კუბური ვიზუალური სახით;
• შემუშავებულია ამ მართვის სისტემის პრინციპები;
• ჩამოყალიბებულია რისკის მართვის პროცესში მონაწილეთა ფუნქციები და პასუხისმგებლობები;
• აღწერილია თავად მართვის პროცესი;
• მიეცა რეკომენდაციები გარე და შიდა დაინტერესებულ მხარეებს კომპანიებში RMS-ის წარმატებული ფუნქციონირების უზრუნველსაყოფად.

COSO ERM რისკის მართვის მოდელის ძირითადი კომპონენტები

კომპანია ყოველთვის პირისპირ რჩება თავის რისკებთან და შინაგანად იცავს თავს საფრთხეებისა და მათი განხორციელების შედეგებისგან. მარეგულირებელი ორგანოები ასევე იკავებენ ადგილს "ბრძოლის ფრონტის შორეულ მიდგომებზე". და ბიზნესს, რა თქმა უნდა, სჭირდება მარეგულირებლების მხარდაჭერა. სხვა საქმეა, რომ შიდა სტანდარტები მათი დასავლური კოლეგების ასლია. ამავდროულად, თქვენ უნდა გესმოდეთ, რომ განვითარებულ ქვეყნებში ფირმების საერთო მასის რეალური პრაქტიკა ბევრად წინ წავიდა უფრო გრძელი ისტორიისა და მენეჯმენტის კულტურის განსხვავებული დონის გამო. თუმცა, როგორც საფუძველი, მარეგულირებლების მიერ მოწოდებული რესურსები სასარგებლოა CRMS-ის დანერგვის დასაწყებად.

რეგულატორების შემადგენლობის სქემა, რომელიც განსაზღვრავს RMS-ის მოთხოვნებს

ალგორითმი კომპანიაში CRMS-ის შესაქმნელად

მე და შენ გვახსოვს აქსიომა, რომ მენეჯმენტი და მისი კომპონენტები კომპანიის სტრატეგიასთან არის შერწყმული. იგი განსაზღვრავს მენეჯმენტის საქმიანობის პრინციპებს და ძირითად აქცენტს. რისკის მენეჯმენტის სპეციფიკა ის არის, რომ რისკების მართვის ადგილობრივი სტრატეგია ექვემდებარება სერიოზულ კორექტირებას მართვის პროცესის შუა პერიოდში. RMS-ის ასაშენებლად მნიშვნელოვანია კომპანიის გამოცდილება ფინანსური და ეკონომიკური თეორიის, საგადასახადო და სამოქალაქო სამართლის, გარე მარეგულირებელი აქტივებისა და სტანდარტების პრაქტიკულ გამოყენებაში.

შიდა და გარე მხარდაჭერა კომპანიაში RMS-ის შესაქმნელად

რისკის მართვის სისტემის მშენებლობა ქვემოთ შემოთავაზებული მოდელის მიხედვით ეფუძნება რუსული კომპანიების გამოცდილებას COSO მეთოდოლოგიაზე ორიენტირებული. ეს მოდელი გულისხმობს ალგორითმის შემდეგ ეტაპებს.

1. გარემოს ანალიზი. უპირველეს ყოვლისა, ისინი აანალიზებენ გარე გარემოს ელემენტებს (რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის, სახელმწიფო სათათბიროს, ფინანსთა სამინისტროს, ფედერალური საგადასახადო სამსახურის და ა.შ.), ბიზნეს გარემოს, ბაზრის პირობებს და ა.შ. ბიზნეს რესურსები. ეს ყველაფერი ქმნის გარე რისკ-ფაქტორებს.
2. მომხმარებელთა რისკის მართვის პროცესების ჩამოყალიბება. CRMS დანერგვის წარმატება ამაზეა დამოკიდებული. ძალიან ხშირად რუსულ კომპანიებში კლიენტი არის ფინანსური სერვისი, რომელიც დაკავშირებულია ფინანსური რისკების დომინანტურ როლთან კომპანიის ფუნქციონირებაში. ზოგიერთ შემთხვევაში, მომხმარებელი არის გენერალური დირექტორი და განსაკუთრებით ღირებულია, თუ მის ინიციატივებს მხარს უჭერს მთავარი აქციონერების პოზიცია.
3. კონტროლის ქვესისტემის ორგანიზაციული სტრუქტურის განსაზღვრა. სისტემას შეუძლია მართოს სპეციალურად დანიშნული სპეციალისტი ან ცალკე განყოფილების ხელმძღვანელი, რომელიც კოორდინაციას უწევს სხვადასხვა სფეროს: რისკის ინვესტიციებს, სადაზღვევო ოპერაციებს, ვენჩურული ინვესტიციებს. ამ ორგანიზაციულ სტრუქტურას კონცენტრირებული მოდელი ეწოდება. RMS-ის ორგანიზების მეორე ვარიანტი შეიძლება იყოს განაწილებული რისკის მართვის მოდელი.
4. სისტემის მარეგულირებელი დოკუმენტაციის შემუშავება: რისკის მართვის პოლიტიკა, რისკების მართვის რეგულაციები (კონცეფცია), რისკის დეკლარაციები. პოლიტიკა არის მთავარი CRMS დოკუმენტი, ის საჯაროდ ხელმისაწვდომია კორპორატიულ პორტალზე.
5. კორპორატიული რისკის რუკის შემუშავება და კორექტირება. აქ ციკლურად ხორციელდება აქტივობები კომპანიის რისკების იდენტიფიცირების, იდენტიფიცირებისა და შეფასების მიზნით.
6. რისკის მართვის სტრატეგიის შემუშავება. სტრატეგიაში, რისკებთან მუშაობის მეთოდებისა და მათი დაფინანსების მექანიზმების არჩევის პრინციპების გარდა, განსაკუთრებული ადგილი უკავია RMS-ის შესრულების მაჩვენებლებს და პასუხისმგებლობის სფეროების განაწილებას მმართველ კომპანიასა და ბიზნეს ერთეულებს შორის.
7. რისკის მინიმიზაციისა და კომპენსაციის პროგრამის ფაქტობრივი განხორციელება.
8. საოპერაციო რისკების მართვის პროცესის შემუშავება.
9. რეგულარული CRMS აუდიტი.
10. CRMS-ში ცვლილებების შესახებ ინფორმირების პროცედურების განხორციელება.
11. კონტროლისა და მონიტორინგის სისტემების შექმნა და განვითარება.
12. სისტემაში გენერირებული ინფორმაციის შენახვისა და არქივის პროცედურების განხორციელება.

RMS-ის განხორციელების პრინციპები

კომპანიაში RMS-ის ფუნქციონირების პრინციპები ასევე განსაზღვრავს მისი განხორციელებისა და განვითარების პროცესებს. ამ პრინციპების დაცვას ექვემდებარება მენეჯერები, სპეციალისტები, რომლებიც პასუხისმგებელნი არიან სისტემის პროცედურების განხორციელებაზე და კომპანიის ყველა თანამშრომლის მიერ.

1. მიზნის ორიენტაციის პრინციპი. მიზნები მითითებულია კომპანიის სტრატეგიულ დოკუმენტებში: განვითარების სტრატეგიები, სტრატეგიული სამოქმედო გეგმები, კორპორატიული რუკები, ბიზნეს გეგმები.
2. რისკებისა და მოგების დაბალანსების პრინციპი. RMS-მა ხელი უნდა შეუწყოს ბალანსს ბიზნესის რისკსა და მომგებიანობას შორის, საკანონმდებლო აქტების მოთხოვნებისა და შიდა რეგულაციების დებულებების გათვალისწინებით.
3. გაურკვევლობის აღრიცხვის პრინციპი. გაურკვევლობა არის ნებისმიერ ბიზნეს საქმიანობაში და არის კომპანიის გადაწყვეტილებების განუყოფელი ნაწილი. RMS ემსახურება ინფორმაციის სისტემატიზაციას გაურკვევლობის წყაროების (ფაქტორების) შესახებ და ხელს უწყობს მის შემცირებას.
4. სისტემური პრინციპი. სისტემური მიდგომა საშუალებას გაძლევთ დროულად და სრულად გამოავლინოთ, გამოავლინოთ და შეაფასოთ რისკები, შეამციროთ მათი უარყოფითი შედეგები ან კომპენსაცია მოახდინოთ ბიზნესის შედეგებზე.
5. ხარისხის ინფორმაციის პრინციპი. RMS-ის ფუნქციონირება მოითხოვს დროულ, უსაფრთხო და ზუსტ ინფორმაციას. ამასთან, გადაწყვეტილების მიღებისას აუცილებელია გავითვალისწინოთ ინფორმაციის წყაროების შეზღუდვები და ვარაუდები, ექსპერტების პოზიციის შესაძლო სუბიექტურობა და რისკის სიტუაციების შეფასებისა და მოდელირების მეთოდების თავისებურებები.
6. რისკის მართვის პასუხისმგებლობის მინიჭების პრინციპი. შემოღებულია „რისკის მფლობელის“ კონცეფცია, ეს სტატუსი ენიჭება კომპანიის ერთ-ერთ მენეჯერს. მას ეკისრება პასუხისმგებლობა მართვის შესაბამის პროცედურებზე დაკისრებული უფლებამოსილებისა და ფუნქციური შემადგენლობის ფარგლებში.
7. ეფექტურობის პრინციპი. RMS უნდა უზრუნველყოს მართვის ეფექტურობისა და ხარჯების გონივრულ და ეკონომიკურად გამართლებულ კომბინაციას მისი ორგანიზაციისა და წარმოებისთვის.
8. უწყვეტობის პრინციპი. RMS მოქმედებს ძირითადი პროცესების კანონზომიერების (ციკლურობის) და მათი უწყვეტობის პირობებში. სისტემის პროცესები იწყება კომპანიის სტრატეგიის შემუშავების მომენტიდან და მოიცავს მისი საქმიანობის ყველა სფეროს.
9. ინტეგრაციის პრინციპი. მენეჯმენტის ყველა დონეზე გადაწყვეტილების მიღების სისტემა უნდა მოიცავდეს RMS-ის საგანს. გადაწყვეტილებები მიიღება და მტკიცდება გარემოებების და მათ მიღებასთან დაკავშირებული უარყოფითი შედეგების ალბათობის გათვალისწინებით.
10. გაფართოების პრინციპი. RMS გულისხმობს საქმიანობის ყველა შესაძლო საფრთხის იდენტიფიცირებას, შეფასებას და გადაჭრას, რომელიც არ შემოიფარგლება მხოლოდ ფინანსური და სადაზღვევო რისკებით. ბოლო სამი პრინციპისთვის, მათი ძირითადი ელემენტების დიაგრამები წარმოდგენილია ქვემოთ.

RMS-ის უწყვეტობის პრინციპის პროცედურების შემადგენლობა

RMS გაფართოების პრინციპის ძირითადი ელემენტების დიაგრამა

კომპანიის შეფასება რისკის მართვისთვის

რა უნდა გააკეთოს კომპანიამ, თუ ის მხოლოდ RMS-ის დანერგვაზე ფიქრობს, ან თუ სისტემის ელემენტები უკვე არსებობს, მაგრამ გაუგებარია, როგორ და რა მიმართულებით უნდა გადავიდეს შემდგომი? ამ შემთხვევაში, ექსპერტები გვირჩევენ საწარმოში რისკის მართვის სისტემის ანალიზის ჩატარებას, რათა დადგინდეს მისი ძლიერი და სუსტი მხარეები და შემდგომი განვითარების გზები.

კომპანიის საქმიანობაში და მასში ინვესტირებაში მიმდინარე და პოტენციური დაინტერესებული მხარეებისთვის ძალიან სასარგებლო იქნება, რომ გაეცნონ საქმის რეალურ მდგომარეობას რეგულარული რისკის მართვის პერსპექტივიდან. 2015 წელს KPMG-ის საკონსულტაციო ჯგუფმა ჩაატარა კვლევა „რისკების მართვის პრაქტიკა რუსეთში“, რომელშიც 48 რესპონდენტს დაეკითხა RMS დიაგნოსტიკის ჩატარება. პასუხების შედეგები წარმოდგენილია ქვემოთ მოცემულ დიაგრამაზე.

48 რუსული კომპანიის გამოკითხვის შედეგები RMS დიაგნოსტიკაზე.

თანმიმდევრული რისკის მართვის ფუნქციების სისტემაში ყველაზე მნიშვნელოვან როლს ასრულებს რისკის მართვის სისტემის ეფექტურობის შეფასება.

მენეჯმენტის ეფექტურობაწარმოადგენს მენეჯმენტის საქმიანობის ჯამური შედეგის თანაფარდობას მის მიღწევაზე დახარჯული რესურსების ღირებულებასთან.

მენეჯმენტის საქმიანობის ეფექტურობაზე მნიშვნელოვან გავლენას ახდენს მთელი რიგი ფაქტორები, რომელთა მთლიანობა პირობითად შეიძლება დაიყოს ორ ძირითად ჯგუფად.

პირველ ჯგუფში შედის ფაქტორები, რომლებიც პირდაპირ გავლენას ახდენენ ადმინისტრაციის ეფექტურობაზე, როგორიცაა:

♦ ორგანიზაციის მართვის პოტენციალი, ანუ მართვის სისტემისთვის ხელმისაწვდომი ყველა რესურსის მთლიანობა;

♦ მართვის სისტემის მოვლა-პატრონობისა და ექსპლუატაციის ჯამური ხარჯები განისაზღვრება ბუნებით, ორგანიზების მეთოდით, ტექნოლოგიით და მენეჯმენტის ფუნქციების განსახორციელებლად სამუშაოს მოცულობით;

♦ საკონტროლო ეფექტი, ე.ი. ყველა ეკონომიკური, სოციალური და სხვა სარგებლის მთლიანობა, რომელსაც ორგანიზაცია იღებს მენეჯმენტის საქმიანობის განხორციელების პროცესში.

ყველა ზემოთ ჩამოთვლილი ინდიკატორი შეიძლება განისაზღვროს, როგორც მენეჯმენტის ეფექტურობის ძირითადი ფაქტორები.

მეორე ჯგუფი შედგება მეორადი ფაქტორებისგან, რომლებიც არაპირდაპირ გავლენას ახდენენ მართვის სისტემის ეფექტურობაზე. ეს ფაქტორები მოიცავს:

♦ მენეჯერებისა და შემსრულებლების კვალიფიკაცია;

♦ მართვის სისტემის კაპიტალი-შრომის შეფარდება, ე.ი. ადმინისტრაციული მუშაკების დამხმარე საშუალებებით (კომპიუტერები, საოფისე ტექნიკა და ა.შ.) უზრუნველყოფის ხარისხი და ხარისხი;

♦ სოციალურ-ფსიქოლოგიური პირობები სამუშაო გუნდში;

♦ ორგანიზაციული კულტურა.

მენეჯმენტის ეფექტიანობის კრიტერიუმებში შეიძლება გამოიყოს ზოგადი და კონკრეტული ინდიკატორები. ზოგადი ინდიკატორები ახასიათებს ორგანიზაციის საქმიანობის საბოლოო შედეგებს, ხოლო კონკრეტული ინდიკატორები ახასიათებს ცალკეული ტიპის რესურსების გამოყენების ეფექტურობას.

კომერციული საწარმოების მართვის ეფექტურობის შესაფასებლად, ყველაზე მიზანშეწონილია გამოიყენოთ ისეთი ზოგადი ინდიკატორები, როგორიცაა მოგება და მომგებიანობა.

საწარმოს მიერ გარკვეული პერიოდის განმავლობაში მიღებული მოგების მთლიანი ოდენობა ჩვეულებრივ შედგება პროდუქციის (სამუშაოების, მომსახურების) გაყიდვიდან მიღებული მოგებისგან, სხვა გაყიდვებიდან და არაგაყიდვის ოპერაციებიდან მიღებული მოგებისგან.

პროდუქციის, მომსახურების ან შესრულებული სამუშაოს რეალიზაციიდან მიღებული მოგება განისაზღვრება, როგორც სხვაობა პროდუქციის რეალიზაციიდან მიღებული შემოსავლის მთლიან რაოდენობას (დამატებული ღირებულების გადასახადისა და აქციზის გარეშე) და თვითღირებულების ფასში შეტანილი წარმოებისა და გაყიდვების ხარჯებს შორის.

სხვა გაყიდვებიდან მიღებული მოგება განისაზღვრება, როგორც სხვაობა საწარმოს ქონების ან სხვა მატერიალური აქტივების რეალიზაციით მიღებულ თანხასა და მათ ნარჩენ ღირებულებას შორის.

არაგაყიდვის ოპერაციებიდან მიღებული მოგება გამოითვლება როგორც სხვაობა შემოსავლებსა და ხარჯებს შორის ოპერაციებზე, რომლებიც არ არის დაკავშირებული საწარმოს პროდუქციის ან მისი ქონების გაყიდვასთან.

არაოპერაციული ოპერაციებიდან მიღებული შემოსავალი მოიცავს:

♦ შემოსავალი საწარმოს ფინანსური ინვესტიციებიდან ფასიან ქაღალდებში;

♦ შემოსავალი გაქირავებული ქონებისგან;

♦ მიღებული და გადახდილი ჯარიმების ბალანსი;

♦ სავალუტო ანგარიშებზე და უცხოურ ვალუტაში ოპერაციებზე დადებითი საკურსო სხვაობები;

♦ წინა წლებში ზარალზე ჩამოწერილი დებიტორული დავალიანების დაფარვის თანხების მიღება;

♦ საანგარიშო წელს გამოვლენილი და მიღებული წინა წლების მოგება;

♦ გასულ წელს გაყიდული პროდუქციის გადაანგარიშებისთვის მყიდველებისგან მიღებული თანხები;

♦ საკრედიტო დაწესებულებებში კომპანიის ანგარიშებზე მიღებული პროცენტი.

საწარმოს არასაოპერაციო ხარჯები ყალიბდება შეჯამების შედეგად:

♦ დეფიციტი და ზარალი მატერიალური აქტივებისა და სახსრების დაკარგვით;

♦ სავალუტო ანგარიშებზე და უცხოურ ვალუტაში ოპერაციებზე უარყოფითი საკურსო ნაშთები;

♦ საანგარიშო წელს გამოვლენილი წინა წლების ზარალი;

♦ დებიტორული დავალიანების ჩამოწერა;

♦ სტიქიური უბედურებებით გამოწვეული აუნაზღაურებელი ზარალი;

♦ გაუქმებული შეკვეთების ხარჯები;

♦ იურიდიული ხარჯები;

♦ მთვრალი წარმოების ობიექტების შენარჩუნების ხარჯები.

საწარმოს მიერ მიღებული საბალანსო მოგება ნაწილდება სახელმწიფოსა და საწარმოს შორის. საშემოსავლო გადასახადის შესაბამის ბიუჯეტში გადახდის შემდეგ საწარმოს აქვს სახსრები, რომლებიც ქმნიან მის წმინდა მოგებას. საწარმოს წმინდა მოგება მიმართულია დაგროვების ფონდში, მოხმარების ფონდში და სარეზერვო ფონდში.

მოგების ფორმირების თანმიმდევრობიდან გამომდინარე, ტარდება მისი ფაქტორული ანალიზი. ფაქტორული ანალიზის მთავარი მიზანია შეაფასოს ბალანსის და წმინდა მოგების ინდიკატორების დინამიკა, განსაზღვროს რიგი ფაქტორების ფინანსურ შედეგებზე გავლენის ხარისხი, რომლებიც მოიცავს:

♦ წარმოების ხარჯების გაზრდა ან შემცირება;

♦ გაყიდვების მოცულობის ზრდა ან შემცირება;

♦ ხარისხის გაუმჯობესება და პროდუქციის ასორტიმენტის გაფართოება;

♦ რეზერვების იდენტიფიცირება მოგების გაზრდისთვის.

კომერციული საწარმოს მართვის ეფექტურობის დამახასიათებელი ყველაზე მნიშვნელოვანი მაჩვენებელი მისი მომგებიანობაა. მომგებიანობა განისაზღვრება, როგორც მოგება დახარჯული სახსრების თითოეული რუბლიდან.

მომგებიანობის მაჩვენებლების სისტემა ეფუძნება საწარმოს ქონების შემადგენლობას და საწარმოს მიერ განხორციელებულ ბიზნეს ოპერაციებს. ამ თვალსაზრისით, არსებობს:

1) საწარმოს ქონების მომგებიანობა - განისაზღვრება, როგორც წმინდა მოგების თანაფარდობა საწარმოს აქტივების საშუალო ღირებულებასთან;

2) გრძელვადიანი აქტივების რენტაბელურობა - წარმოადგენს წმინდა მოგების თანაფარდობას გრძელვადიანი აქტივების საშუალო ღირებულებასთან;

3) მიმდინარე აქტივების მომგებიანობა - გამოითვლება წმინდა მოგების თანაფარდობით მიმდინარე აქტივების საშუალო ღირებულებასთან;

4) ინვესტიციის დაბრუნება - საინვესტიციო პროექტებიდან მიღებული მოგების თანაფარდობა მათი განხორციელების გრძელვადიან ხარჯებთან;

5) შემოსავალი კაპიტალზე - წმინდა მოგების თანაფარდობა სააქციო კაპიტალის ოდენობასთან;

6) ნასესხები სახსრების რენტაბელურობა - განისაზღვრება, როგორც სესხების გამოყენების საკომისიოების თანაფარდობა გრძელვადიანი და მოკლევადიანი სესხების მთლიან ოდენობასთან;

7) გაყიდული პროდუქციის მომგებიანობა – წმინდა მოგების თანაფარდობა პროდუქტის გაყიდვიდან შემოსავალთან.

ზემოთ ჩამოთვლილი მომგებიანობის ინდიკატორების გამოყენებით, შეგიძლიათ შეაფასოთ არა მხოლოდ ორგანიზაციის მართვის სისტემის საერთო ეფექტურობა, არამედ საწარმოს ინდივიდუალური ტიპის რესურსების (აქტივების) გამოყენების ეფექტურობა.

გაცილებით რთულია არაკომერციული ორგანიზაციების მენეჯმენტის ეფექტურობის შეფასება. მათი ფუნქციონირების ეფექტურობის შეფასების თვალსაზრისით, ყველა არაკომერციული ორგანიზაცია შეიძლება დაიყოს ორ ძირითად ჯგუფად:

1) ორგანიზაციები, რომელთა საქმიანობის შედეგები შეიძლება შეფასდეს ეკონომიკური ინდიკატორების გამოყენებით;

2) ორგანიზაციები, რომელთა საქმიანობის შედეგები გამოხატულია არაეკონომიკურ ღირებულებებში, როგორიცაა ავადობის ან დანაშაულის დონის შემცირება, განათლების დონის ამაღლება, გარემოსდაცვითი მდგომარეობის გაუმჯობესება და ა.შ.

პირველ ჯგუფში შემავალი ორგანიზაციების ეფექტურობის შესაფასებლად შეიძლება გამოყენებულ იქნას იგივე მეთოდები, რაც კომერციული ორგანიზაციების ეფექტურობის შესაფასებლად.

გაცილებით რთულია მეორე ჯგუფში შემავალი ორგანიზაციების ფუნქციონირების ეფექტურობის შეფასება. ამჟამად არაეკონომიკური მაჩვენებლების ეკონომიკურ ინდიკატორებად გადაქცევის მეთოდები თითქმის არ არსებობს.

იმ ინდუსტრიებშიც კი, სადაც ასეთი ტექნიკა ხელმისაწვდომია, ისინი ფართო პრაქტიკულ გამოყენებას ვერ პოულობენ. მაგალითად, დიდი ხანია შემუშავებულია სამრეწველო გამონადენით წყლის წყაროების დაბინძურების შედეგად ბუნებას მიყენებული ეკონომიკური ზიანის გამოთვლის მეთოდოლოგია. ამავდროულად, ახალი გამწმენდი ნაგებობების მშენებლობის პროექტების ეფექტურობის შეფასებისას არ არის გათვალისწინებული აღკვეთილი ზიანი. ამრიგად, გამოდის, რომ გარემოსდაცვითი პროგრამების უმეტესობა ეკონომიკური თვალსაზრისით წამგებიანია.

შესაბამისად, არაკომერციული ორგანიზაციებისა და პროგრამების ეკონომიკური ეფექტიანობის შეფასების მეთოდების შემუშავების ძირითადი მიმართულება უნდა იყოს არაეკონომიკური მაჩვენებლების ეკონომიკურად გადაქცევის მეთოდების შემუშავება. ეს შესაძლებელს გახდის უფრო ობიექტურად და სრულად გავითვალისწინოთ სხვადასხვა ფაქტორების გავლენა კონკრეტული ორგანიზაციის ან პროექტის შესრულებაზე.